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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-08-20 16:35

你好，需要先補計提附加稅，然后做繳納增值稅和附加稅的分錄

壞壊孩子氣＊ 追問

2022-08-20 17:43

7月份沒有補提，做的是借：營業稅金及附加，應交稅費-銷項  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2022-08-20 17:49

你好，需要先補計提附加稅，然后做繳納增值稅和附加稅的分錄
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

壞壊孩子氣＊ 追問

2022-08-20 18:02

有，會計做賬7月份沒有補提，直接做的是借：營業稅金及附加，應交稅費-銷項  貸：銀行存款，是有什么問題嗎

鄒老師 解答

2022-08-20 18:47

你好，有問題。
沒有體現附加稅的計提，繳納的過程

壞壊孩子氣＊ 追問

2022-08-20 21:16

那現在會計為什么要這么做賬

鄒老師 解答

2022-08-21 09:39

你好，那只能說之前的會計賬務處理錯誤
沒有體現附加稅的計提和繳納的過程

壞壊孩子氣＊ 追問

2022-08-21 14:52

那現在7月份怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-08-21 15:59

你好，需要先補計提附加稅，然后做繳納增值稅和附加稅的分錄
（這個就是7月份的處理啊）

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相關問題討論
在【我的信息】—【納稅人信息】中點擊【稅（費）種認定信息】，這里您可以查詢到已有的稅（費）種認定信息；
2023-06-26 15:27:24
增值稅的附加稅包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加等。 城市維護建設稅是對從事工商經營，繳納增值稅、消費稅的單位和個人征收的一種稅。 城市維護建設稅采用地區差別比例稅率： 1.納稅人所在地為市區的，稅率為7%； 2.納稅人所在地為縣城、鎮的，稅率為5%； 3.納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為1%。 應納稅額=納稅人實際繳納的增值稅、消費稅稅額×適用稅率 教育費附加和地方教育附加是對繳納增值稅、消費稅的單位和個人，就其實際繳納的稅額為計算依據征收的一種附加費。 教育費附加征收比率是3%。 應納教育費附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×3% 地方教育附加征收比率是2%。 應納地方教育附加=實際繳納的增值稅、消費稅稅額×2% 依據《中華人民共和國城市維護建設稅法》，（1986年4月28日國務院發布　根據1990年6月7日《國務院關于修改〈征收教育費附加的暫行規定〉的決定》第一次修訂　根據2005年8月20日《國務院關于修改〈征收教育費附加的暫行規定〉的決定》第二次修訂　根據2011年1月8日《國務院關于廢止和修改部分行政法規的決定》第三次修訂
2022-10-21 10:33:12
你好，是因為減半的政策退回來嗎？ 如果是的話，借銀行存款 貸應交稅費附加稅， 借應交稅費附加稅，借稅金及附加負數
2022-03-22 14:04:10
這是兩個不同的稅種啊 附加稅是按照需要繳納的增值稅對應要繳納的城建稅、教育費附加和地方教育費附加
2020-10-20 14:40:27
借：應收賬款 貸：未分配利潤 貸： 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2024-08-07 15:31:20
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