你好，小規模納稅人3%免稅的情況，做賬的時候不計提增值稅，直接做借：銀行存款，貸：主營業務收入，但是申報增值稅的時候應在10欄“小微企業免稅銷售額“填寫它的純銷售額嗎，然后把免稅的稅款填在20欄“小微企業免稅額”是嗎

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:11

12欄是填寫純銷售額嗎

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:13

如果填純銷售額的話，增值稅表的收入和賬面的收入就不一致了，這樣沒問題嗎？因為賬面上是無計提增值稅的實際收入，表內的收入和賬面上的經營收入是否需要相等

venus老師 解答

2022-08-18 11:14

對呀，因為是免稅的

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:16

如果填純銷售額的話，增值稅表的收入和賬面的收入就不一致了，因為賬面上是無計提增值稅的實際收入。表內的收入和賬面上的經營收入是否需要相等

venus老師 解答

2022-08-18 11:17

同學需要一致的，營業收入增值稅表要與企業所得稅表一致

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:19

那增值稅表填的是純銷售額還是總的銷售額？

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:31

我的季度銷售額沒超過45萬的

venus老師 解答

2022-08-18 11:33

你好總得銷售額，同學

菲拉菲拉飛起來啦 追問

2022-08-18 11:33

賬面上的收入是不計提稅額的總銷售額，但是增值稅表填的是純銷售額，那不就不會相等了

venus老師 解答

2022-08-18 11:35

同學第一行就是總得銷售額