雨滴 追問

2022-08-11 14:44

之前是支付150萬貨款，貨已經(jīng)到齊，票也齊了，現(xiàn)在返利20萬，是抵下次貨款的，這些我們開具紅字信息表，紅字發(fā)票收到后，借 庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）  貸應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)）我怎么感覺這樣不對(duì)，我們沒有退貨只是返利

郭老師 解答

2022-08-11 14:48

如果是專票的話，借預(yù)付賬款貸庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，如果你這個(gè)庫(kù)存商品已經(jīng)銷售出去了，企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)，你減少的不是庫(kù)存商品的數(shù)量，是單價(jià)。

雨滴 追問

2022-08-11 14:59

哦哦，是的減少是庫(kù)存商品金額，我在問下，返利是不直接返現(xiàn)金，下次進(jìn)貨抵貨款的，下次進(jìn)貨抵了返利，對(duì)方應(yīng)該還是要把這個(gè)返利金額開發(fā)票給我們公司的吧

郭老師 解答

2022-08-11 14:59

那對(duì)方一般都是給你開折扣的發(fā)票，降低你的成本價(jià)格。

郭老師 解答

2022-08-11 15:00

數(shù)量是不影響的，數(shù)量還是開你收到的數(shù)量，只不過是單價(jià)降低了。

雨滴 追問

2022-08-11 15:04

比如我下次剛進(jìn)貨這個(gè)返利20萬的貨，對(duì)方應(yīng)該給我開20萬發(fā)票吧，要不然我之前收到紅字發(fā)票20萬，預(yù)付賬款還有掛賬都平不了了

郭老師 解答

2022-08-11 15:05

你好，你這一次購(gòu)買的貨物是40萬，如果返利給你10萬的話，你只需要支付30萬，對(duì)方給你開30萬的發(fā)票沒有問題啊。

雨滴 追問

2022-08-11 15:15

還是沒明白，前面我開具了20萬紅字信息表給對(duì)方，對(duì)方給我開了20萬紅字發(fā)票，因?yàn)闆]有退現(xiàn)金，直接抵貨款，分錄是借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)（負(fù)數(shù)）貸 ：應(yīng)付賬款-A (負(fù)數(shù)）20萬，比如現(xiàn)在進(jìn)貨40萬，借：庫(kù)存商品    增值稅-進(jìn)  貸：應(yīng)付賬款 20萬 貸銀行20萬，如果不開40萬這分錄平不了

郭老師 解答

2022-08-11 15:15

那不對(duì)，第二次發(fā)票應(yīng)該給你開40啊。已經(jīng)給你開了復(fù)數(shù)返利的已經(jīng)完成了

郭老師 解答

2022-08-11 15:16

這個(gè)月需要正常開發(fā)票

雨滴 追問

2022-08-11 15:30

好的，謝謝老師，明白了

郭老師 解答

2022-08-11 15:34

不用客氣，工作愉快。