老師，周三下午初級(jí)實(shí)務(wù)有一道大題，在年終前清查盤虧一個(gè)固定資原值1.2萬，已提折舊0.4萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是0.156，本期之前銷售商品5萬，成本3萬，在本期發(fā)生退貨。 資料2在清查前應(yīng)納所得額是920，其中國(guó)外利息收入1.496萬，職工福利費(fèi)(可以稅前扣除2.6萬) 資料3按凈利潤(rùn)提取盈余公積10%。考了固定資產(chǎn)的盤虧的分錄；清查后的應(yīng)納稅所得額是多少，年末所有者權(quán)益里的各個(gè)科目的余額和發(fā)生額。

答： 你好，你的具體問題是什么這里？

盈余公積發(fā)放職工福利，個(gè)人所得稅怎樣交？

答： 根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第十條的規(guī)定，如果某一單位為職工發(fā)放盈余公積而產(chǎn)生的福利，該福利將會(huì)被視為職工的工資收入，應(yīng)該要繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅的比例根據(jù)稅法的規(guī)定，可以分為三檔次，分別為3%、10%和20%，具體的比例是根據(jù)具體工資收入的不同而變化的。 拓展知識(shí)：個(gè)人所得稅法第十一條明確規(guī)定，員工所發(fā)放的其他福利也屬于員工工資收入，同樣需要繳納個(gè)人所得稅，這里的“其他福利”指的是惠員工的一次性性質(zhì)的福利，包括補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、免費(fèi)住宿、通訊補(bǔ)貼等。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶余額為借方余額100W,今年盈利200萬，企業(yè)所得稅率為25%，盈余公積計(jì)提比例為10%,請(qǐng)寫出今年法定盈余公積的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 有老師回復(fù)說借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 貸：盈余公積——法定盈余公積 麻煩老師寫下具體的金額

答： 你好； 先彌補(bǔ)虧損100萬 還有100萬的盈利金額 ； 用100萬*10%計(jì)算 提取 ； 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積10萬 貸：盈余公積——法定盈余公積 10萬