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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-07-30 17:53

你好
接受捐贈的時候，賬務(wù)處理是
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：營業(yè)外收入
因為貸方是營業(yè)外收入，所以需要計入 企業(yè)所得稅的  應(yīng)納稅所得額

而銷售貨物的時候，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這里增值稅是負債，沒有計入收入核算

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相關(guān)問題討論
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
這個是指企業(yè)所得稅的
2022-04-23 17:27:54
增值稅是不會出現(xiàn)在應(yīng)納稅所得額計算里面的。
2022-04-16 20:53:31
應(yīng)納稅所得額是指企業(yè)應(yīng)繳納稅的基礎(chǔ)金額，是計算企業(yè)應(yīng)繳稅款的第一步。應(yīng)納所得稅額是指企業(yè)根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計算出來的實際應(yīng)繳稅款。因此，應(yīng)納稅所得額是計算應(yīng)納所得稅額的前提，應(yīng)納所得稅額是根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率計算出來的實際應(yīng)繳稅款。 拓展知識：企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅之前，還可以享受一些減免，例如稅收減免、抵免、抵扣等，以減少企業(yè)的稅收負擔。
2023-03-15 10:07:51
企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*適用稅率 借：所得稅費用 貸：應(yīng)納稅額 遞延所得稅負債
2021-09-19 22:27:23
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精選問題

  • 老師，個稅返回來那個2%手續(xù)費，怎么做賬了 問

    您好 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費 答

  • 請問老師工商年報，里面有個填寫資產(chǎn)負債情況，外商 問

    你公司沒有外商投資，直接在「歸屬于外方股東的權(quán)益」欄填 0 即可。 補充說明 報錯原因：系統(tǒng)提示「符號必須一致」，是因為你填了 0 后，需同步檢查「所有者權(quán)益合計」欄，確保其也為 0 或同符號（內(nèi)資企業(yè)無外方權(quán)益，填 0 完全合規(guī)）。 填寫邏輯：該欄僅針對有外資股東的企業(yè)，純內(nèi)資企業(yè)無外方股東，按要求填 0 是正確操作，不會影響年報申報。 操作步驟：填 0 后點擊確定，再核對所有者權(quán)益合計欄數(shù)據(jù)無誤，即可正常提交年報。 答

  • 老師這個是怎么回事呀 問

    這是最常見的觸發(fā)原因： - 社保申報的前置要求是全員全險種完成繳費工資申報，系統(tǒng)會校驗所有正常參保職工的繳費工資是否已完成申報； ? - 若有職工未申報、漏申報，或工資基數(shù)為空/異常，系統(tǒng)會判定“應(yīng)申報未申報”，直接阻斷本次申報； ? - 常見場景：新入職職工增員后未做工資申報、年度工資調(diào)整未全員完成、離職職工停保未同步導(dǎo)致遺留未申報記錄。 答

  • 老師請問現(xiàn)金流量表，銷售產(chǎn)成品商品提供勞務(wù)收到 問

    您稍等我給您編輯回復(fù) 答

  • 老師，公司是加工性質(zhì)，現(xiàn)在采購回來的原材料直接售 問

    同學，你好 那買回來，就計入庫存商品 答

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