純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 13:49

那個(gè)2022年初快書(shū)上寫(xiě)的現(xiàn)金折扣：按折扣后的金額確認(rèn)收入，按折扣前的金額計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，所以是錯(cuò)的嗎？

樸老師 解答

2022-07-26 13:53

同學(xué)你好
這個(gè)按照折扣后的金額

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 14:00

那意思是三個(gè)都是按折扣后的金額確認(rèn)收入嗎？

樸老師 解答

2022-07-26 14:06

對(duì)的
是這樣理解的哦

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 14:20

那是沒(méi)有計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的了？

樸老師 解答

2022-07-26 14:29

現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 14:45

就是
借：銀行存款
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（折扣后）
              應(yīng)交稅費(fèi)——銷(xiāo)項(xiàng)稅 
              財(cái)務(wù)費(fèi)用（折扣）
？？？？這樣

樸老師 解答

2022-07-26 14:51

是借方財(cái)務(wù)費(fèi)用哦
借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 15:05

。。。。。那為什么是折扣后金額確認(rèn)銷(xiāo)售收入

樸老師 解答

2022-07-26 15:14

同學(xué)你好
現(xiàn)金折扣的不是按照折扣后的金額

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 15:34

.....你剛剛不還說(shuō)是嗎，主要就是因?yàn)?022年初快書(shū)上面寫(xiě)的現(xiàn)金折扣按折扣后金額確認(rèn)銷(xiāo)售收入，所以我才有疑問(wèn)

樸老師 解答

2022-07-26 15:39

同學(xué)你好
我第一次給你回復(fù)的你看了嗎

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 15:50

我看了啊，就是因?yàn)槟愕谝淮位貜?fù)所以我才問(wèn)的書(shū)上和你說(shuō)的不一樣啊，問(wèn)你是不是書(shū)上寫(xiě)錯(cuò)了

樸老師 解答

2022-07-26 15:57

同學(xué)你好
 1.商業(yè)折扣




  增值稅處理：




  銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，按照折扣后的余額作為銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅




  銷(xiāo)售額和折扣額未在同一張發(fā)票上分別注明，以價(jià)款為銷(xiāo)售額，不得扣減折扣額




  直接按折扣后的銷(xiāo)售額開(kāi)具發(fā)票，造成銷(xiāo)售額偏低，可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注，并重新核定銷(xiāo)售額




  企業(yè)所得稅處理：




  商品銷(xiāo)售涉及商業(yè)折扣的，應(yīng)當(dāng)按照扣除商業(yè)折扣后的金額確定銷(xiāo)售商品收入金額。




  2.現(xiàn)金折扣




  增值稅處理：




  現(xiàn)金折扣計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，不沖減銷(xiāo)售收入，按照全額計(jì)征增值稅




  企業(yè)所得稅處理：




  應(yīng)按扣除現(xiàn)金折扣前的金額確定銷(xiāo)售商品收入金額，現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為財(cái)務(wù)費(fèi)用處理




  3.銷(xiāo)售折讓




  增值稅處理：




  銷(xiāo)貨方按照現(xiàn)行《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票




  企業(yè)所得稅處理：




  企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷(xiāo)售收入的售出商品發(fā)生銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期商品銷(xiāo)售收入

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 16:03

求求你就直接告訴我是不是書(shū)錯(cuò)了就好了啊

樸老師 解答

2022-07-26 16:11

官方的初級(jí)教材一般不會(huì)錯(cuò)誤的

純情的月餅 追問(wèn)

2022-07-26 16:16

但問(wèn)題是和你說(shuō)的不一樣啊，求求

樸老師 解答

2022-07-26 16:26

要不你找下教材勘誤
之前一直都是我回答的這樣