老師，比如我們領(lǐng)用原材料100萬(wàn)，領(lǐng)用時(shí)借生成成本100萬(wàn)，貸原材料100萬(wàn)。加工后入庫(kù)商品20萬(wàn)，另外有80萬(wàn)原材料不能用的正常損耗，怎么結(jié)轉(zhuǎn)損耗的那部分的分錄怎么做？可以這樣做嗎？借：庫(kù)存商品 20萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬(wàn) 貸：100萬(wàn)

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-21 10:45

您好！不是，是借庫(kù)存商品100 貸生產(chǎn)成本 100

要堅(jiān)持嗎？追問(wèn)

2022-07-21 11:01

那我正常損耗的80萬(wàn)怎么做分錄？

宋生老師解答

2022-07-21 11:07

你好！不需要單獨(dú)做。你實(shí)際就是用100萬(wàn)的原材料，做了這些產(chǎn)品。這些材料沒(méi)有損耗，而是成為了你的產(chǎn)品的一部分。
因?yàn)闆](méi)有這些損耗，就做不成這么多產(chǎn)品

要堅(jiān)持嗎？追問(wèn)

2022-07-21 11:11

后期我生成的100萬(wàn)庫(kù)存商品，銷(xiāo)售收入10萬(wàn)，我后面就直接結(jié)轉(zhuǎn)100萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？后期銷(xiāo)售的分錄是：借：銀行存款 10萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品100萬(wàn)嗎？

宋生老師解答

2022-07-21 11:18

您好！是的。就是這樣了

要堅(jiān)持嗎？追問(wèn)

2022-07-21 11:21

好的，謝謝老師

宋生老師解答

2022-07-21 11:28

您好！不用客氣的了