薇薇 追問

2022-07-19 15:49

老師你好！退給股東的2w,做了分錄。借：實收資本 2W  貸:銀行存款 2W   由于公司虧損未退那個8W  做了分錄 
借：實收資本8W  貸：利潤分配-未分配利潤 8w   因為虧損那個10W是去年的，為了不影響當(dāng)期的利潤，所以做了 以前年度損益調(diào)整這個科目。但最終資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表還是差了那個10-8=2W   就是不知道這個3W的咋調(diào)整。

小云老師 解答

2022-07-19 15:52

那你這個分錄就是沒有錯的，用了以前年度損益調(diào)整勾稽關(guān)系是會對不上的

薇薇 追問

2022-07-19 15:53

怎么剛好是差這個10-8=2W呢，我一直沒有反應(yīng)過來。

小云老師 解答

2022-07-19 15:54

因為你利潤分配借10 貸8就是差的2萬呀

薇薇 追問

2022-07-19 16:00

如果做 借：投資收益 10W 貸：長期股權(quán)投資收益 10w  這個勾稽關(guān)系就對得上了嗎？

小云老師 解答

2022-07-19 16:15

不用以前年度損益調(diào)整就不會有差額。

薇薇 追問

2022-07-19 18:30

老師，我改了分錄
 借：投資收益  10W  貸：長期股權(quán)投資 10W 
未分退股部分分錄
借：實收資本  8W  貸：利潤分配-未分配利潤 8W
兩個表還是不平，利潤表多虧8W,資產(chǎn)負(fù)債表少虧8W

小云老師 解答

2022-07-19 19:20

同學(xué)，這個分錄肯定是沒有錯的，你報表不平不會是這個分錄錯誤導(dǎo)致的，你可以再去檢查一下是否計算錯誤等