涙  追問(wèn)

2022-07-19 10:46

要交什么稅？會(huì)計(jì)分錄怎么做

樸老師 解答

2022-07-19 10:50

同學(xué)你好
繳納所得稅印花稅

涙  追問(wèn)

2022-07-19 10:56

那然后分錄呢。。

樸老師 解答

2022-07-19 10:59

同學(xué)你好
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)

涙  追問(wèn)

2022-07-19 11:03

評(píng)估增值的分錄怎么做？所得稅怎么算？

樸老師 解答

2022-07-19 11:07

同學(xué)你好
1.
第一種方法:企業(yè)選擇按評(píng)估價(jià)值計(jì)提折舊,增值部分的折舊按遞延稅款處理。
2.
將評(píng)估價(jià)值入帳時(shí): 借:相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估增值額 貸:資本公積 貸:遞延稅款(評(píng)估增值額×所得稅稅率)
3.
計(jì)提折舊、使用或攤銷,結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入應(yīng)納稅所得額時(shí),其應(yīng)交的所得稅: 借:遞延稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。
4.
第二種方法:企業(yè)選擇按評(píng)估價(jià)值計(jì)提折舊,增值部分的折舊在納稅申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整

涙  追問(wèn)

2022-07-19 11:10

這是股權(quán)增值，為什么會(huì)涉及到折舊？不太明白

樸老師 解答

2022-07-19 11:12

同學(xué)你好
股權(quán)增值
借長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸資本公積

涙  追問(wèn)

2022-07-19 11:13

那這樣的話怎么填報(bào)所得稅？用資本公積來(lái)計(jì)算？

樸老師 解答

2022-07-19 11:17

還是按照利潤(rùn)填寫(xiě)的

涙  追問(wèn)

2022-07-19 11:20

利潤(rùn)表不在長(zhǎng)投和資本公積取數(shù)啊？還怎么涉及所得稅

樸老師 解答

2022-07-19 11:31

同學(xué)你好
我的意思是按照溢價(jià)的

涙  追問(wèn)

2022-07-19 11:35

請(qǐng)問(wèn)老師的溢價(jià)是指什么？是評(píng)估增值的部分嗎？是計(jì)入資本公積嗎

樸老師 解答

2022-07-19 11:41

就是交易金額減去成本金額