請問下 我們公司是本月發上個月的工資 例如 今天15號 發了6月份的工資。但是現在有兩個員工 離職 做到7.15號 就是今天 然后下周一 需要把他們7月份的工資也全部發放給他們 這個應該怎么做賬？

且行且珍惜^^ 追問

2022-07-18 15:50

直接在7月份做分錄   下個月發工資的時候  不需要做分錄了嗎

郭老師 解答

2022-07-18 15:52

對的是的，下一個月發工資的時候就不發離職的這幾個人了。

且行且珍惜^^ 追問

2022-07-18 15:59

直接算7月份的費用可以嗎？  下個月   申報個稅的時候   直接申報下就行了    不做賬務處理？

郭老師 解答

2022-07-18 16:00

對的是的，是這么做的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-07-18 16:05

借其他應收款

貸銀行存款
次月發工資
借應付職工薪酬
貸其他應收款

為什么有的老師說要做樣子做啊？

郭老師 解答

2022-07-18 16:07

做這個的話，其他應收款他是預支，他有預支的單嗎。

且行且珍惜^^ 追問

2022-07-18 17:22

沒有  就是直接轉賬 發的工資   做了一個工資表

郭老師 解答

2022-07-18 17:23

那就應該是借應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。

郭老師 解答

2022-07-18 17:23

又不是預支錢，預支的話，你可以用其他應收款，然后發工資的時候從工資里扣除。

且行且珍惜^^ 追問

2022-07-18 17:30

不是預支   就是賬上 直接 轉賬  發7月份的工資   因為是辭退的   所以做了半個月 發了一整個月

郭老師 解答

2022-07-18 17:52

那就是借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資借應付職工薪酬工資貸銀行存款，你需要再發放的次月申報個稅的。