1月19日，此前向深圳市四五陸商貿(mào)有限公司銷售的商品，因商品有輕微瑕疵，經(jīng)與對方協(xié)商作退貨處理，貨物已驗收入庫并開出紅字發(fā)票，沖減尚未收到的應(yīng)收賬款編制會計分錄

答： 借預(yù)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

老師您好。我這邊是一家商貿(mào)公司。然后每次賣完一批貨給下游客戶后，會給他一定金額的返利，比如100元，直接給的現(xiàn)金，掛的應(yīng)收賬款。因為這100元廠家會再補貼給我們。但是廠家補貼是在進貨的時候開具紅字發(fā)票100元。比如正常進貨1100元，然后開紅字發(fā)票100元，發(fā)票最終金額是1000元。我們付1000元現(xiàn)金。我有2個疑惑：1是我們返給下游客戶的時候是掛的往來應(yīng)收廠家補貼，那在下次進貨的時候這個往來怎么沖呢，因為我本身發(fā)票就是1000，付也付了1000。2是我付出去的是現(xiàn)金100，收回來本應(yīng)該也是現(xiàn)金100，廠家卻采取發(fā)票折扣的方式，我想不清楚，這樣操作對我方來說有沒有不利的地方。

答： 借應(yīng)付賬款 貸庫存商品100 你之前的庫存商品是按照1100來做的吧 第二個沒有 都是按折扣之后的來確認(rèn)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

客戶因質(zhì)量問題扣款，在應(yīng)收賬款直接扣除。在不開紅字發(fā)票的情況下，賬務(wù)怎么處理

答： 您好，收不回來的，計入營業(yè)外支出里面