請教，上圖中，現金余缺為15000元，為什么是負數，現金余缺，是正數呀，還是負數呀

文靜老師

職稱：高級會計師,中級會計師,會計學講師

2022-07-13 21:04

同學，你好
現金余缺=期初余額? 現金收入-現金支出
可正可負
現金余額=現金余缺? 現金籌措-現金運用
應該≥0

宏艷追問

2022-07-13 21:12

資料三:預計第一季度初現金余缺為15000元，怎么知道是負的15000元，怎么不是正的15000元呢？你看答案：(3)現金余缺+借款金額-借款利息=目標現金余額-15000+借款× (1-8%/4) = 4500元，借款= (4500+15000) / (1-8%/4) = 19897.96 (元)，因借款金額是10000元的整數倍，因此，借款為20000元。第一季度末預計貨幣資金余額=-15000+20000× (1-8%/4) =4600 (元)

文靜老師解答

2022-07-13 21:15

同學，這里的現金余缺應該是-15000元，題目漏掉了負號