適應(yīng)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到跨年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？要調(diào)整上年資產(chǎn)負(fù)債表所得稅費(fèi)用期未數(shù)嗎？

答： 可以調(diào)整本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù)

請(qǐng)問(wèn) 一下21年企業(yè)所得稅在22匯算清繳，當(dāng)時(shí)做的分錄是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，貸銀行存款，現(xiàn)在利潤(rùn)表跟資產(chǎn)負(fù)債表鉤稽關(guān)系不對(duì)，怎么處理

答： 你好，可以忽略這個(gè)差異的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

退回來(lái)以前年度的企業(yè)所得稅，做如下會(huì)計(jì)分錄借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債表平的，但利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表就不平了請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)是為什么

答： 你做得分錄沒(méi)錯(cuò)，不涉及利潤(rùn)表