被掛靠方收取掛靠方5%的管理費(fèi)（其中包括增值稅和加附加稅3.36%）還剩5%-3.36%=1.64%這1.64包括企業(yè)所得稅和掛靠費(fèi)。假如被掛靠方給甲方開(kāi)票100萬(wàn)，被掛靠方和掛靠方要成本票100萬(wàn)，我想問(wèn)一下被掛靠方也就是勞務(wù)公司這樣做就不會(huì)有利潤(rùn)了，勞務(wù)公司所得稅咋算呢？他們正真拿到手的管理費(fèi)是多少呢？

答： 被掛靠方收到甲方工程款做賬 借：銀行存款103 貸：工程結(jié)算100， ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）3 借：稅金及附加3*0.36=0.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅0.96 被掛靠方收到掛靠方的人員工資表做賬（問(wèn)：是按不含稅的95%提供成本票或工資成本嗎？） 借：工程施工—合同成本100*（1-5%）=95 貸：應(yīng)付職工薪酬95 項(xiàng)目完工時(shí)： 借：工程結(jié)算100 貸：工程施工—合同成本95 ? ? ? ? 工程施工—合同利潤(rùn)5 同時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本95 ? ? ? ? ? ?工程施工—合同利潤(rùn)5 ? ? ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 被掛靠的稅前利潤(rùn)是103-3-0.96-95=4.04

老師好，我們公司是勞務(wù)公司，1月份開(kāi)出去的發(fā)票，221萬(wàn)這樣發(fā)票13%，增值稅加上企業(yè)所得稅大概是多少錢這樣？？

答： 你好，增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，如果不考慮進(jìn)項(xiàng)的話，221除以1.13乘以13%。 附加稅，12% 印花稅得看一下你開(kāi)的是什么業(yè)務(wù)的。 企業(yè)所得稅利潤(rùn)乘以稅率。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，勞務(wù)公司上季度開(kāi)了2735000元旦票，增值稅都是免得，那么企業(yè)所得稅要繳納多少呢？要一次性繳納還是可以分開(kāi)繳納？

答： 你好，這個(gè)沒(méi)有成本是需要一次性繳納的呢 企業(yè)所得稅按100萬(wàn)元以內(nèi)2.5%，100-300萬(wàn)元按5%