郭老師 解答

2022-07-08 09:21

這個(gè)固定資產(chǎn)是不含稅的原值，總的價(jià)格
進(jìn)項(xiàng)是發(fā)票的稅額

郭老師 解答

2022-07-08 09:21

然后對(duì)方每個(gè)月給你開回發(fā)票，你們還錢借長(zhǎng)期應(yīng)付款貸固定資產(chǎn)，
借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:31

老師您的意思是按照對(duì)方開具的專用發(fā)票入賬么？那我怎么進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊呢？

郭老師 解答

2022-07-08 09:32

好對(duì)的是的，你按照原值的不含稅金額減去殘值）/12/年限

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:33

不好意思，剛剛好像是我理解錯(cuò)了，老師您的意思是入賬的時(shí)候我是按照合同上的不含稅總價(jià)借固定資產(chǎn)，然后進(jìn)行正常的折舊，是這個(gè)意思吧？

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:34

對(duì)方定期給我們開發(fā)票的時(shí)候應(yīng)該怎么處理呢？你回復(fù)的我沒(méi)太看懂

郭老師 解答

2022-07-08 09:35

對(duì)的是的，是這個(gè)意思的，發(fā)票到了你再紅沖之前暫估的

郭老師 解答

2022-07-08 09:35

之前做的是固定資產(chǎn)和長(zhǎng)期應(yīng)付款，內(nèi)你現(xiàn)在紅沖長(zhǎng)期應(yīng)付款和固定資產(chǎn)在做發(fā)票的。

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:37

您看看是這樣么？購(gòu)入固定資產(chǎn)的時(shí)候賬戶處理：
借固定資產(chǎn)
    應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
   長(zhǎng)期應(yīng)付款

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:39

等到對(duì)方開具發(fā)票的時(shí)候：
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款
       貸：固定資產(chǎn)
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅么？

郭老師 解答

2022-07-08 09:39

分錄不對(duì)，你的金像怎么放到了代發(fā)？是減少嗎？

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:40

錯(cuò)了，收到發(fā)票的時(shí)候是這樣的
借固定資產(chǎn) 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)  紅字 貸銀行存款 長(zhǎng)期應(yīng)付款  紅字
是這樣么？

郭老師 解答

2022-07-08 09:43

你好，進(jìn)項(xiàng)不要紅沖你第一個(gè)進(jìn)項(xiàng)為什么要紅沖？第一個(gè)是發(fā)票的金額

郭老師 解答

2022-07-08 09:44

買這個(gè)固定資產(chǎn)的時(shí)候，首付款沒(méi)有支付嗎？對(duì)方第一次就給你開了專票？

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:46

是不是當(dāng)時(shí)入賬的時(shí)候我的固定資產(chǎn)、稅費(fèi)應(yīng)該是分成兩部分的，一行是根據(jù)時(shí)間到票金額，一行是暫估的，等到來(lái)票了，把暫估的紅沖了再錄成實(shí)際的？就像是這樣
入賬時(shí)：
借：固定資產(chǎn)（實(shí)際開票不含稅價(jià)格）
      固定資產(chǎn)（暫估）
      應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅（實(shí)際開票稅額）
      應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅（暫估）
等到實(shí)際到票的時(shí)候把暫估的部分紅沖了在按照發(fā)票金額入賬，是這么理解么？

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:48

是的，購(gòu)買固定資產(chǎn)的時(shí)候簽訂了購(gòu)銷合同，我們按照合同定期付款，對(duì)方按照付款金額給我開票，首付的時(shí)候就已經(jīng)給開票了

郭老師 解答

2022-07-08 09:48

對(duì)的是的，這個(gè)分錄是正確的。

SNOW 追問(wèn)

2022-07-08 09:51

好的，謝謝老師！

郭老師 解答

2022-07-08 10:01

不用客氣，工作愉快。