老師，你好，我在做第二季的財務報表申請的時候，營業稅金及附加欄填寫的負數，系統提示錯誤，不能為負數，之所以填寫的負數是因為我公司未小型微利企業稅務退回來2月份的附加稅，入賬直接就入的營業稅金及附加負數，現在 財務報表不能申報，怎么處理呢？

若如 @初見? 追問

2022-07-06 12:41

附加稅退了一半，我就做一半的紅沖，現在賬務上我應該怎么處理呢，怎么做科目呢

小小霞老師 解答

2022-07-06 16:15

你之前的賬是平的吧，不紅沖。你直接借：銀行存款
貸：其他收益

若如 @初見? 追問

2022-07-06 17:00

那我也可以不做分錄嗎？我這是否可以直接在財務報表申報的時候，把退稅的金額填寫在營業外收入那一欄

小小霞老師 解答

2022-07-06 17:23

現在新準則是要求計入其他收益，這個不做分錄，退到對公，你的銀行明細賬不平

若如 @初見? 追問

2022-07-07 11:16

我用的小企業會計準則，利潤表里面沒有其他收益欄啊，只能填入營業外收入啊

若如 @初見? 追問

2022-07-07 11:20

賬是平的啊，我就做了兩個分錄，一個是借：應交稅費-【城建稅、教育附加、地方教育】    貸：營業稅金及附加【城建稅、教育費、地方教育】負數，另一個就是：借：銀行存款    貸：應交稅費-【城建稅、教育附加、地方教育】，這樣會不平嗎？