阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 09:49

有一個(gè)政策是居民企業(yè)之前的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓金額不超過(guò)500萬(wàn)不需要繳納所得稅，是有這個(gè)政策嗎？

鄒老師 解答

2022-07-04 09:55

你好，有這個(gè)政策：
一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 10:17

那我們這個(gè)300萬(wàn)，不超500萬(wàn)，不用繳納企業(yè)所得稅；就開發(fā)票繳納增值稅就行對(duì)嗎？我們是一般納稅人，日常銷售軟件稅率是13%，這個(gè)轉(zhuǎn)讓專利的稅率是多少？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:22

你好
是的，是這樣的 
日常銷售軟件稅率是13%，這個(gè)轉(zhuǎn)讓專利的增值稅稅率，就是13%啊 

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 10:28

這個(gè)專利是屬于無(wú)形資產(chǎn)，銷售無(wú)形資產(chǎn)稅率是13%？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:29

你好，正常情況下銷售無(wú)形資產(chǎn)，增值稅稅率是6%啊

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 10:46

那我們這個(gè)情況是應(yīng)該按6%的稅率，還是13%的稅率？

鄒老師 解答

2022-07-04 10:48

你好，正常情況下銷售無(wú)形資產(chǎn)，增值稅稅率是6%

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 10:57

老師建議您下次能不能直接給予正確的答案，如果我沒(méi)有疑問(wèn)，按您給出的第一次答案，我開的發(fā)票就錯(cuò)了，這樣會(huì)誤導(dǎo)我們，希望您下次認(rèn)真回答問(wèn)；如果您不知道可以咨詢清楚了再回答；財(cái)務(wù)這個(gè)行業(yè)這么嚴(yán)謹(jǐn)，您怎么能這么不認(rèn)真呢？

鄒老師 解答

2022-07-04 11:00

請(qǐng)先看一下你的描述，好嗎

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 11:45

描述怎么了，我的第一個(gè)問(wèn)題問(wèn)的是“老師轉(zhuǎn)讓專利權(quán)金額300萬(wàn)，銷售方需要給買入方開發(fā)票同時(shí)繳納增值稅嗎？銷售方收到這300萬(wàn)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？買入方買入后這個(gè)資產(chǎn)是作為無(wú)形資產(chǎn)入賬嗎？“問(wèn)您需不需要交企業(yè)所得稅，您回答需要申報(bào)；這個(gè)“需要申報(bào)”正常狀態(tài)理解我覺(jué)得應(yīng)該是需要交吧！我又問(wèn)了“有一個(gè)政策是居民企業(yè)之前的專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓金額不超過(guò)500萬(wàn)不需要繳納所得稅，是有這個(gè)政策嗎？”您才說(shuō)的不超過(guò)500不需要，超過(guò)減半！   
我說(shuō)我們?nèi)粘ｄN售軟件的稅率是13%，這轉(zhuǎn)讓專利稅率多少？您回答的是：“日常銷售軟件稅率是13%，這個(gè)轉(zhuǎn)讓專利的增值稅稅率，就是13%啊 ”，您覺(jué)得我描述哪里有問(wèn)題，讓您沒(méi)有理解？

鄒老師 解答

2022-07-04 11:47

你好

一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅
符合這個(gè)條件，才可以享受這個(gè)政策
如果不符合，就不能享受
日常銷售軟件稅率是13%，轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)的增值稅稅率是按6%

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 11:49

您覺(jué)得您的這個(gè)回復(fù)，如果我不繼續(xù)問(wèn)，發(fā)票是不是就按13%開了，您說(shuō)我的那個(gè)描述您沒(méi)理解，如果您真沒(méi)理解，你是不是可以給出兩個(gè)答案，你這個(gè)回答不像是不沒(méi)理解我的描述吧

鄒老師 解答

2022-07-04 11:51

你好

如果是轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，不是所有權(quán)，是按13%的稅率
如果是轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)，增值稅稅率是按6%

阿寶 追問(wèn)

2022-07-04 11:59

我第一個(gè)問(wèn)題問(wèn)的是“轉(zhuǎn)讓專利權(quán)”；那您開始如果覺(jué)得我描述的這個(gè)不知道是轉(zhuǎn)讓使用權(quán)還是者所有權(quán)，你是不是要先跟我確定一下再回答，您這直接回答確實(shí)不謹(jǐn)慎；給您提個(gè)建議您是覺(jué)得提的不對(duì)是嗎？

鄒老師 解答

2022-07-04 12:00

我不是說(shuō)你提的建議不對(duì)，這個(gè)建議很好，我這邊采納。
現(xiàn)在我的回復(fù)是

如果是轉(zhuǎn)讓使用權(quán)，不是所有權(quán)，是按13%的稅率
如果是轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)，增值稅稅率是按6%