我們是施工單位，沒有收回成本發(fā)票，所以調(diào)增了利潤(rùn)，交了所得稅現(xiàn)在確定不能收回發(fā)票了，按稅法調(diào)整了，賬務(wù)怎么處理呢？直接記在22年的賬里嗎？全哪年的所得稅呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-07-01 14:08

你好，實(shí)際有業(yè)務(wù)沒有發(fā)票的，賬上不用調(diào)整。

實(shí)操學(xué)堂追問

2022-07-01 15:29

那我交的所得稅怎么做賬？

郭老師解答

2022-07-01 15:31

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
交稅的分錄直接做到這個(gè)月底。

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精選問題

老師：我們幾個(gè)店鋪統(tǒng)計(jì)的賬，不涉及到稅務(wù)，以前是做問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，我們24年是虧損，25年匯算還沒做，我剛看了一下問

你好，彌補(bǔ)后不要交稅就不計(jì)提所得稅的答
越公司長(zhǎng)投1526.35萬，2026年4月會(huì)完成對(duì)投資子公問

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可以。公司資金周轉(zhuǎn)困難，符合條件可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)延期繳納稅款，最長(zhǎng)可緩交 3 個(gè)月。答

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