某企業(yè)實(shí)行免抵退稅辦法,如期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額,則當(dāng)期應(yīng)退稅額等于零為什么是錯(cuò)的

答： 同學(xué)您好，當(dāng)期應(yīng)退稅額免抵退稅額。

你好老師，公司本月申報(bào)出口退稅，加入本次申報(bào)出口額rmb=100萬(wàn)，免抵退稅額=100*13%=13萬(wàn)，本月申報(bào)完增值稅留抵稅額=10萬(wàn)。那么留底稅額小于免抵退稅額 退稅額=期末留抵稅額=10萬(wàn) 免抵稅額=13-10=3萬(wàn) 問(wèn)題1.此計(jì)算是否正確？問(wèn)題2.如果正確那剩余的免抵稅額后面再如何處理呢？

答： 問(wèn)題1. 是的，你的計(jì)算方法正確。留抵稅額小于免抵退稅額時(shí)，退稅額以留抵稅額為準(zhǔn)，剩余的免抵退稅額作為下期的免抵稅額。 問(wèn)題2. 剩余的免抵稅額3萬(wàn)可以在下一期的增值稅應(yīng)納稅額超過(guò)當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，作為應(yīng)繳稅款進(jìn)行抵減。如果連續(xù)幾期都沒(méi)有足夠的應(yīng)納稅額，這部分免抵稅額可以累積到后續(xù)有足夠應(yīng)納稅額的月份進(jìn)行抵減。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師所謂的出口退稅可不可以理解為退的是期末留抵稅額，免抵稅額不退

答： 同學(xué)，你好 出口退稅是指在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中申報(bào)出口的貨物，在國(guó)內(nèi)所有生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流通環(huán)節(jié)按照稅法繳納的增值稅和消費(fèi)稅的退稅，即出口環(huán)節(jié)免稅，將上一納稅環(huán)節(jié)繳納的稅款退還。