郭老師 解答

2022-06-17 13:56

借方余額566，這個是單位的，留抵稅款

郭老師 解答

2022-06-17 13:56

575這個不用管的，這個是你單位還沒有發(fā)生認證以后允許抵扣的。

雪云微 追問

2022-06-17 14:55

575抵扣認證后的分錄是？

郭老師 解答

2022-06-17 14:56

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸應(yīng)交稅費待認證。

雪云微 追問

2022-06-17 15:19

進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是怎樣的？

郭老師 解答

2022-06-17 15:21

原因，需要做進項轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2022-06-17 15:21

什么原因需要做進項轉(zhuǎn)出？

雪云微 追問

2022-06-17 15:22

紅字專票信息表：技術(shù)服務(wù)費：-9433.96；6%；-566.04；購買方已抵扣；

郭老師 解答

2022-06-17 15:25

借預(yù)付賬款
貸管理費用，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出

雪云微 追問

2022-06-17 15:28

以前的賬記的：
借：進項稅額566.04
貸：進項轉(zhuǎn)出566.04
是錯了嗎

郭老師 解答

2022-06-17 15:29

錯了，整個發(fā)票紅沖了，你們的管理費用也不允許抵扣。

雪云微 追問

2022-06-17 15:38

當月沖減銷項的進項金額不包括566.04，沒少交稅；那我要怎么調(diào)賬？

郭老師 解答

2022-06-17 15:38

你好，那你什么時間開的發(fā)票？紅字信息表是在什么時間在紅字信息表的當月做進項轉(zhuǎn)出？

雪云微 追問

2022-06-17 15:41

201709月的紅字信息表和201709賬里轉(zhuǎn)出566.04

郭老師 解答

2022-06-17 15:42

那你當月沖減銷項進項不包含566，這個是幾月份的。

雪云微 追問

2022-06-17 15:45

201709沖減銷項的進項不包含566.04（就是轉(zhuǎn)出了），藍字發(fā)票是201708月開具并抵扣

郭老師 解答

2022-06-17 15:50

你在九月份銷項減去進項加上進項轉(zhuǎn)出，按這個來交增值稅的嗎？

雪云微 追問

2022-06-17 15:50

藍字是：
借：銷售費用-廣告費9433.96
借：進項稅額566.04
貸：預(yù)付賬款10000

雪云微 追問

2022-06-17 15:52

9月是銷項減去進項（不包括566.04）加上進項轉(zhuǎn)出，交的增值稅

郭老師 解答

2022-06-17 15:55

為什么不包含這個進項566，你認證了就應(yīng)該包含在里面的，在35欄里面填寫。

郭老師 解答

2022-06-17 15:55

這意思就是少抵扣了，是不是？

雪云微 追問

2022-06-17 15:57

8月里進項566.04是抵扣了的啊

郭老師 解答

2022-06-17 16:02

你好，那不就是正確的，你八月份抵扣了，你九月份做進項轉(zhuǎn)出沒有多抵扣，有什么問題嗎。

雪云微 追問

2022-06-17 16:06

我說錯了，是4月抵扣的進項566.04；9月做的：
借：進項稅額566.04
貸：進項轉(zhuǎn)出566.04
這個是對的嗎

郭老師 解答

2022-06-17 16:07

不對的，這個分錄不對，因為你開了負數(shù)發(fā)票，你的管理費用需要紅沖的。

郭老師 解答

2022-06-17 16:07

這樣的話，你的進項多了，你申報表沒有這個鏡像，你賬上有。