我5月頭上申請(qǐng)了留底退稅，那個(gè)表上是算到4月底，我?guī)?wù)上把這筆收到的，做借：銀行存款、貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，5月末我單位又銷售了一些商品，那這個(gè)銷項(xiàng)稅要足額交了，這個(gè)銷項(xiàng)稅怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？請(qǐng)教一下，謝謝

答： ?你好；? 你只有銷項(xiàng)稅了嗎 ？ 你進(jìn)項(xiàng)稅本期沒(méi)有； 也沒(méi)有多的留抵進(jìn)項(xiàng)稅了哇； 我好判斷科目? ?

問(wèn)老師一下，現(xiàn)在不是都在實(shí)行留底退稅嗎，收到退稅后是不是直接 借：銀行存款 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

答： 你好，是的您的處理。您好，是的，您的處理是正確的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司設(shè)備的賬面原價(jià)為1800萬(wàn)元，在交換日的累計(jì)折舊為300萬(wàn)元，公允價(jià)值為1350萬(wàn)元；貨車的賬面原價(jià)為600萬(wàn)元，在交換日的累計(jì)折舊為480萬(wàn)元，公允價(jià)值為100萬(wàn)元。乙公司小汽車的賬面原價(jià)為1300萬(wàn)元，在交換日的累計(jì)折舊為690萬(wàn)元，公允價(jià)值為709.5萬(wàn)元，客運(yùn)汽車的賬面原價(jià)為1300萬(wàn)元，在交換日的累計(jì)折舊為680萬(wàn)元，公允價(jià)值為700萬(wàn)元。乙公司另外向甲公司支付銀行存款45.765萬(wàn)元。其中包括由于換出和換入資產(chǎn)公允價(jià)值不同而支付的補(bǔ)價(jià)40.5萬(wàn)元，以及換出資產(chǎn)銷項(xiàng)稅額與換入資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的差額5.265萬(wàn)元

答： ?您好，本題是非貨幣性資產(chǎn)交換，甲公司收到的貨幣性資產(chǎn)占甲公司換出資產(chǎn)公允價(jià)值=40.5/（1350%2B100）=2.79%<25%,屬于非貨幣性資產(chǎn)交換。 甲公司賬務(wù)處理：換出設(shè)備增值稅銷項(xiàng)=1350*13%=175.5，換出火車增值稅銷項(xiàng)=100*13%=13，換入小汽車客運(yùn)車增值稅進(jìn)項(xiàng)=（709.5%2B700）*13%=183.235萬(wàn)，因此換出資產(chǎn)公允價(jià)值=1350%2B100=1450，換入資產(chǎn)公允價(jià)值=709.5%2B700=1409.5萬(wàn)