vicky 追問

2022-06-16 17:33

甲公司為小規(guī)模，注冊資本100萬，A為法人，占股99%，B為股東，占股1%，轉(zhuǎn)讓給C，A收5000元，B收1元，個人所得稅是多少？在什么地方申報？

鄒老師 解答

2022-06-16 17:35

你好，轉(zhuǎn)讓給C，誰轉(zhuǎn)讓給C呢，轉(zhuǎn)的股份比例是多少？

vicky 追問

2022-06-16 17:38

A，99%股都轉(zhuǎn)給C，B，1%也轉(zhuǎn)給C,轉(zhuǎn)讓后，A、B沒有股份了

鄒老師 解答

2022-06-16 17:38

你好，之前A和B繳納的出資金額分別是多少？ 

vicky 追問

2022-06-16 17:42

A實繳15萬，B實繳0

鄒老師 解答

2022-06-16 17:45

你好，個人所得稅，通過自然人稅收管理客戶端申報
A不需要繳納個人所得稅，B的個人所得稅=1*20%=0.2

vicky 追問

2022-06-16 17:46

那自然人稅收管理客戶端申報，A不需要繳納個人所得稅，A需要申報嗎？

鄒老師 解答

2022-06-16 17:48

你好，需要申報，但是不需要納稅 

vicky 追問

2022-06-16 17:50

需要在這個的哪個地方申報？

鄒老師 解答

2022-06-16 17:50

你好，這個地方?jīng)]有，是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅 

vicky 追問

2022-06-16 17:52

這個地方嗎？怎么A需要交1000元的稅？是不是哪個地方填錯了？

鄒老師 解答

2022-06-16 17:54

你好，是這個地方申報。
A根據(jù)你描述，所得額是負數(shù)14.5萬，而不是正數(shù)5000元啊 

vicky 追問

2022-06-16 17:57

這個地方應(yīng)該填收入5000-實繳資本15萬=-14.5萬，是不是？

鄒老師 解答

2022-06-16 17:57

你好，是的，根據(jù)你的描述是這樣

vicky 追問

2022-06-16 18:00

那印花稅是在什么地方交？

鄒老師 解答

2022-06-16 18:01

你好，印花稅是通過電子稅務(wù)局申報 

vicky 追問

2022-06-16 18:03

是轉(zhuǎn)股的當(dāng)月申報還是什么時候申報？

鄒老師 解答

2022-06-16 18:04

你好，是轉(zhuǎn)股的次月15日之前申報 

vicky 追問

2022-06-16 18:05

按哪個數(shù)申報？資本100萬？實繳15萬？還是收入5001元？按多少繳納？

鄒老師 解答

2022-06-16 18:06

你好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的印花稅，A是按5000申報，B是按1申報