叫股份有限公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13% 2021年年度發(fā)生部分銷售業(yè)務(wù)相關(guān)資料如下。 1。 2021年12月3日甲公司銷售B商品200件價(jià)款為￥300,000增值稅銷項(xiàng)稅額為￥39,000總成本為￥240,000規(guī)定，60天內(nèi)可以無(wú)條件退貨已開具增值稅專用發(fā)票，并收取全部假稅款，同時(shí)客戶已經(jīng)收到商品甲公司。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為5% 2022年2月3日，退貨期買家公司果蔬到十級(jí)退貨時(shí)間商品，并予以退還相關(guān)貨款和增值稅款，同時(shí)開具了增值稅紅字專用發(fā)票。 2 2021年11月5日甲公司銷售某大型商品一件價(jià)款為1,500,000增值稅寬為19:00 50,000假水款已收到總成本為800,000合同規(guī)定，一家公司負(fù)責(zé)安裝工程安裝費(fèi)包含在商品價(jià)格中安裝調(diào)試完成客戶才簽收。該商品的商品于當(dāng)，日已經(jīng)發(fā)出錢，也開出增值稅發(fā)票，次年二月跟商品安裝完成，并通過驗(yàn)收。諸相編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2022-06-11 20:18

借，銀行存款339000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000-300000×5%
預(yù)計(jì)負(fù)債300000×5%
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅39000
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240000-240000×5%
應(yīng)收退貨成本240000×5%
貸，庫(kù)存商品240000