老師您好，我們購(gòu)買(mǎi)了一批口罩，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票，這批口罩是用于捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)的。請(qǐng)問(wèn)我們購(gòu)買(mǎi)口罩時(shí)取得的進(jìn)項(xiàng)票是否可以抵扣增值稅呢？需要麻煩確認(rèn)一下，謝謝！

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-09 10:27

你好；這個(gè)是捐贈(zèng)的話；視同銷售的；可以抵扣的

k1 追問(wèn)

2022-06-09 11:08

我們從口罩公司購(gòu)進(jìn)一批口罩，這家公司給我們分別開(kāi)具了兩份13%的增值稅專票；
從一家飲用水公司購(gòu)進(jìn)了一批飲用水，這家公司給我們開(kāi)具了1份13%的增值稅普票；
然后現(xiàn)在這些所有的口罩和水我們都捐贈(zèng)給慈善機(jī)構(gòu)了，同時(shí)我們還捐贈(zèng)了10000元的款給慈善機(jī)構(gòu)了（這些物質(zhì)和款我們捐給慈善機(jī)構(gòu)主要是用于新冠肺炎疫情的）慈善機(jī)構(gòu)也分別給我們開(kāi)出了幾份電子專用收據(jù)據(jù)。
目前我們針對(duì)這些專票、普票、電子收據(jù)該如何入賬呢？還有就是普票不能抵扣情況下是否需要交納增值稅呢？

meizi老師解答

2022-06-09 11:16

你好；借庫(kù)存商品；進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款；捐贈(zèng)：借營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出貸庫(kù)存商品；銷項(xiàng)稅

精選問(wèn)題

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)，這個(gè)調(diào)增項(xiàng)直接用未彌補(bǔ) 問(wèn)

您好，你是調(diào)增了什么？答
老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問(wèn)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答
老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

你好這個(gè)屬于不征稅的才對(duì)的答
老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

法律援助補(bǔ)貼開(kāi)免稅發(fā)票正確，不征稅錯(cuò)誤。選訴訟代理 / 非訴訟代理編碼，稅率欄選免稅。答

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問(wèn)

老師，匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)，這個(gè)調(diào)增項(xiàng)直接用未彌補(bǔ) 問(wèn)

老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問(wèn)

老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 317621個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置 問(wèn)

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老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣， 問(wèn)

老師 幫我看一下 法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅 問(wèn)

老師 幫我看一下 法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅 問(wèn)

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