老師好接受家小公司沒有經(jīng)銷存軟件成本結(jié)轉(zhuǎn)是自己制作的EXCEL表格采用月末一次加權(quán)平設(shè)計(jì)了如下圖請問老師有沒有什么不對(duì)的地方或者老師有更完善的提議謝謝表格設(shè)計(jì)是銷項(xiàng)明細(xì)表進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表庫存明細(xì)表三個(gè)表通過登記每個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)的商品名稱數(shù)量單價(jià) 金額匯總到庫存明細(xì)表然后庫存明細(xì)表中本期成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量的公式是：期初數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量-沖銷上月暫估數(shù)+本期暫估數(shù) 本期結(jié)轉(zhuǎn)商品單價(jià)金額：（期初余額+本期購進(jìn)額-沖銷上月暫估額+本期暫估額）/（期初數(shù)+本期購進(jìn)數(shù)-沖銷上月暫估數(shù)+本期暫估數(shù)）結(jié)轉(zhuǎn)商品成本金額：上面的數(shù)量*單價(jià)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-08 13:09

同學(xué)你好，你設(shè)計(jì)的已經(jīng)很好了，成本結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)算公式也正確。就是有一點(diǎn)需要考慮，如果涉及到自用的或者損耗的，在表格上設(shè)置的問題。

姚追問

2022-06-08 14:05

老師好確實(shí)遇到一些問題不知道怎么處理譬如跨月開具紅字發(fā)票正常銷售后次月因?yàn)樯唐凡环仍?nbsp;客戶要求退其中部分商品我們開具紅字發(fā)票記賬借：應(yīng)收賬款-A公司 -5400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -4778.76 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） -621.24 退庫2噸商品*2389.38=4778.76 那我怎么登記在表格中呢？可以直接填寫在庫存明細(xì)表本期購進(jìn)這一欄中填寫數(shù)量2噸金額 4778.76中嗎？然后參與本期成本結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)算中謝謝~

王雁鳴老師解答

2022-06-08 14:14

同學(xué)你好，可以直接填寫在庫存明細(xì)表本期購進(jìn)這一欄中填寫數(shù)量2噸金額 4778.76中，然后參與本期成本結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)算中。

姚追問

2022-06-08 14:45

老師好還有就是像化工原料每次的價(jià)格都不一樣因?yàn)槭且淮渭訖?quán)平均法像下圖這種發(fā)票同一商品不同價(jià)格的我登記進(jìn)項(xiàng)明細(xì)表的時(shí)候可以一筆頭登記名稱：鹽酸數(shù)量是117.74（分別是29.32+29.7+29.42+29.3合計(jì)數(shù)）金額是49759.28嗎？就不要一個(gè)一個(gè)登記了可以嗎？