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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-06-06 16:42

你好，計提是扣除之前的，
然后抵扣的時候借應交稅費，未交增值稅
貸應交稅費增值稅加計扣除

實操學堂 追問

2022-06-06 16:58

那我4月份是不是做錯了,我是計提加計扣除后的,然后又計提了加計扣除,1-3月份是補計提了加計扣除,之前沒有聲明

郭老師 解答

2022-06-06 16:59

那你這樣說話重復了？你再補上一個計提增值稅的。

實操學堂 追問

2022-06-06 17:01

老師這是憑證呢

實操學堂 追問

2022-06-06 17:04

借應交稅費_增值稅_轉出未交增值稅1287.11貸22210105 應交稅費_增值稅_未交稅金1287.11 ,補提4月份增值稅,然后再怎么做呢,加計扣除放到其他收益里了

郭老師 解答

2022-06-06 17:28

第一個分錄，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，這個是扣除加計扣除之后的不是嗎？你在做上一個借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，這個是加計扣除的金額。

實操學堂 追問

2022-06-06 17:47

等于我補上個月加計扣除的那個金額就可以了

郭老師 解答

2022-06-06 17:48

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
您好，上邊那個賬務處理，是企業準則可以用的，然后向一般的小企業，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好，你的具體問題是什么這里
2024-03-18 11:06:41
對的，是的，是這么做的。
2022-09-15 16:16:24
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 實際繳納時 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款? 這個是對的哈?
2022-07-06 10:07:53
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