第一個(gè)分錄也是不對的，其實(shí)這個(gè)新能源現(xiàn)在地補(bǔ)的政策也不明確，到底補(bǔ)多少也不知道，大概是18000，還有供貨商的價(jià)格也是不確定的，按銷量來付尾款的，還有就是他們高開票，都不知道怎么辦了

王雁鳴老師

職稱：中級會計(jì)師

2017-05-13 15:25

您好，那也只能先按您的分錄去做了。等最終確定后再統(tǒng)一調(diào)整即可。

Lucia 追問

2017-05-13 15:29

@王老師：老師，你覺得按照銷量支付尾款我應(yīng)該按多少來入賬比較好呢？

王雁鳴老師解答

2017-05-13 15:31

您好，先按低比例入賬比較好。因來高的比例不知道能否達(dá)到。

Lucia 追問

2017-05-13 15:35

@王老師：按150臺以下，40%嗎？我還是不知道該怎么調(diào)整

王雁鳴老師解答

2017-05-13 15:39

您好，是的。先按150臺以下，處理，等年底結(jié)算，或者超過150臺以后再調(diào)整吧。

Lucia 追問

2017-05-13 16:08

@王老師：老師，按150臺，40%的話，應(yīng)付賬款=18000*40%=7200，我之前的6000要調(diào)成這個(gè)數(shù)，之前的賬務(wù)我不去改了，能不能再后面的購貨賬務(wù)中調(diào)上來，保證平攤到每臺的應(yīng)付款是7200，其他應(yīng)付款是14800（供貨商開票56800，我們預(yù)付34800，這里有個(gè)22000的差額，其中7200是尾款，14800就是他們高開的） 2、年終如果確定下來尾款是5400/臺，那么7200-5400=1800這個(gè)差額是不是要補(bǔ)稅，稅額怎么計(jì)算的？賬務(wù)又如何處理？

王雁鳴老師解答

2017-05-13 16:12

您好，1、可以以后再改過來的。2、如果對外開票少開了，或者少確認(rèn)收入了，那要補(bǔ)稅的。稅額按少確認(rèn)收入的來計(jì)算。賬務(wù)處理時(shí)記入收入和稅金就行。