聶向普 追問

2022-06-03 15:12

老師，開的收購開票我們自己計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，是嗎

小鎖老師 解答

2022-06-03 15:15

嗯對(duì)的，是這個(gè)意思的哈

聶向普 追問

2022-06-03 15:36

老師，現(xiàn)在是小麥?zhǔn)崭罴竟?jié)，我們收到的小麥比較多，放到我們自己的倉庫，也給農(nóng)民付過款了，但是還沒有銷售，如果開收購發(fā)票了，是不是進(jìn)項(xiàng)多了，但是沒有銷項(xiàng)如何辦呢

小鎖老師 解答

2022-06-03 15:50

等你賣出去了，再開銷項(xiàng)，也不遲的

聶向普 追問

2022-06-03 16:00

老師，那收購發(fā)票時(shí)是收購小麥的時(shí)候開的吧，銷售了在開銷項(xiàng)，是不是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)大，銷項(xiàng)小了呢

小鎖老師 解答

2022-06-03 21:44

嗯對(duì)是這個(gè)意思的，確實(shí)

聶向普 追問

2022-06-04 09:01

老師，開收購發(fā)票的賬務(wù)如何處理呢，收購發(fā)票的稅額是91，進(jìn)項(xiàng)稅9，價(jià)稅合計(jì)是100

小鎖老師 解答

2022-06-04 09:44

就是正常的。金額寫庫存商品稅額進(jìn)項(xiàng)稅。

聶向普 追問

2022-06-04 14:32

老師，您看下這樣的分錄對(duì)嗎
入庫，借；庫存商品，91
                    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9
                   貸：銀行存款 100， 
銷售出庫價(jià)稅合計(jì)50：
                  借：銀行存款50，貸，主營業(yè)務(wù)收入45.87    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額4.13
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額4.13     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4.87
                     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9

轉(zhuǎn)出未交增值稅    借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4.87
                            貸；應(yīng)交稅收-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4.87