老師，公司本月預交網費300元，要下月才能收到發票，且發票金額是249元，請問本月和下月的會計分錄分別怎么做？

郭老師 解答

2022-05-31 11:00

下個月借管理費用貸、預付賬款249
管理費用辦公費

郭老師 解答

2022-05-31 11:00

你是不是有沒消費的，還是對方沒有給你開？

海燕 追問

2022-05-31 11:09

月租金249，是沒有消費的。但是我上個月的直接做成了借管理費用300，貸銀行存款300，這個月收到發票了，怎么調整呢
？

郭老師 解答

2022-05-31 11:13

借其他應付款，借管理費用負數，然后借預付賬款貸其他應付款

郭老師 解答

2022-05-31 11:13

退了之后才能做管理費用里面的。

郭老師 解答

2022-05-31 11:13

消費了之后才能做到管理費用里面的。

海燕 追問

2022-05-31 11:15

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-05-31 11:15

不用客氣，工作愉快。

海燕 追問

2022-05-31 11:17

還有一個，預付的時候**付的，又沒有發票，就只有一張報銷單入賬了，沒有附件可以嗎？收到發票后不用再填報銷單了嗎？直接發票入賬是嗎？

郭老師 解答

2022-05-31 11:19

可以做賬的，沒有發票的正常做賬，但是抵扣不了所得稅。

海燕 追問

2022-05-31 11:23

好的，次月收到網費發票做賬的時候不用填報銷單了吧？直接用發票做賬就是了嗎？

郭老師 解答

2022-05-31 11:23

可以的，可以這么做。

海燕 追問

2022-05-31 11:25

我為什么沒有預付賬款這個科目？

郭老師 解答

2022-05-31 11:26

你好，你是不是沒有設置這個科目，你用的是應付賬款。

海燕 追問

2022-05-31 11:39

我用的是小企業會計準則，是不是沒有預付賬款？我有應付賬款，其他應付款

郭老師 解答

2022-05-31 11:39

有都有這個科目的

海燕 追問

2022-05-31 11:41

另外再問一個，收到客戶工程款52746，但合同金額是52746.83，少0.83，對方讓我按實際付款金額開票，這樣可以嗎？按實際收款確認收入，跟合同金額有一點點差異，可以嗎？

郭老師 解答

2022-05-31 11:42

可以的，可以這么做的。

海燕 追問

2022-05-31 11:44

好的，那如果沒有設置預付賬款，我是用其他應付款嗎？

郭老師 解答

2022-05-31 11:46

可以的，可以這么做的。