實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，12月末盤庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)因管理不善，11月已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)產(chǎn)原木被盜400立方米。該原木購(gòu)自林場(chǎng)，損失成本29.7萬元（其中運(yùn)輸費(fèi)2.7萬元）。要求：進(jìn)行12月份的稅務(wù)處理。

答： 進(jìn)行12月份的稅務(wù)處理應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 =(29.7-2.7)/(1-0.09)*0.09%2B2.7*0.09=2.91

老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購(gòu)水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時(shí)候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購(gòu)進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購(gòu)進(jìn)發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫(kù)存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購(gòu)發(fā)票，按65噸收購(gòu)噸數(shù)（收購(gòu)進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，對(duì)于特殊簡(jiǎn)易計(jì)征的一般納稅人本來是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，那么這個(gè)收到的專票可以不認(rèn)證也不抵扣嗎？當(dāng)普票一樣正常入賬就是，可以不呢？

答： 你好，可以的，在勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣，勾選加稅合計(jì)多賬。