請問外貿(mào)出口企業(yè)出口農(nóng)產(chǎn)品，收到免稅發(fā)票，出口退稅賬務流程

樸老師

職稱：會計師

2022-05-30 09:28

同學你好

這個是流程

carol. 追問

2022-05-30 13:50

老師，我問的是賬務流程，有嗎？

樸老師解答

2022-05-30 14:01

同學你好
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存商品
      應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
      貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
       貸：主營業(yè)務收入
（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本
       貸：庫存商品
（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）
       貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
       貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
       貸：應收出口退稅款（增值稅）

你好，后面加上0001，具體看下稅局要求，每個地區(qū)有差異

2022-12-30 15:42:38

你好，你的增值稅申報表有留底稅額平日退稅的前提

2024-03-02 09:40:02

即使貨代開具的是免稅發(fā)票，也不影響你司辦理出口退稅，以下是具體介紹：確認自身退稅條件滿足情況企業(yè)資質(zhì)：確保你司是增值稅一般納稅人，并已辦理退免稅備案。貨物條件：出口的貨物必須屬于增值稅和消費稅的應稅產(chǎn)品，且屬于退稅的產(chǎn)品范圍，不是免稅或者征稅的產(chǎn)品。報關與結(jié)關：出口貨物需已報關離境并已結(jié)關，有報關單的相關電子信息。財務處理：出口貨物已在財務上做了出口銷售處理。收匯完成：出口貨物已完成收匯。單證齊全：準備好出口合同、發(fā)票、裝箱單、報關單等單證。準備其他退稅相關資料運輸單據(jù)：除貨代發(fā)票外，收集海運提單、航空運單等承運人出具的貨物單據(jù)，以證明貨物的運輸情況。報關單：從電子口岸打印出口退稅報關單，確保報關單上的信息與其他單證一致。其他單證：準備好裝箱單、外貿(mào)企業(yè)購貨合同等。按流程進行出口退稅申報發(fā)票認證與銷售收入確認：取得增值稅專用發(fā)票后按規(guī)定進行認證，在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認銷售收入的實現(xiàn)。退稅申報：在申報系統(tǒng)中錄入相關數(shù)據(jù)，生成電子數(shù)據(jù)并進行退稅申報，注意申報期限。稅務局審核：稅務機關會對提交的退稅申請進行審核，企業(yè)需積極配合提供相關資料和解釋

2025-02-15 11:09:02

同學你好這個是流程

2022-05-30 09:28:47

出口退稅是國家增大出口而設置的一項獎勵措施,比方說你有貨物出口,國家給你退將近一半的稅,減輕你的負擔,提高你出口的積極性. 出口免稅是國家出口戰(zhàn)略重要物資時采取的一項措施,如援助別國的貨物就采用出口免稅

2020-03-20 09:26:56

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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