5.F藥廠,一般納稅人,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原料藥,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元,增值稅2600元。 (2)購進(jìn)包裝物,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10000元,增值稅1300元。 (3)委托G廠加工原料藥,增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)15000元,增值稅 1950元。 上述三筆所購進(jìn)的原材料,在本期應(yīng)稅產(chǎn)品、免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)中均有領(lǐng)用。 (4)銷售A種藥20箱,取得不含稅收入120000元。 (5)銷售免稅的B種藥4箱,取得收入30000元。 要求:計(jì)算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額。

答： 同學(xué)你好 :計(jì)算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額。——120000*13%減（2600加1300加1950）*120000/150000

8.某木業(yè)公司為增值稅一般納稅人，增值稅納稅期限為1個(gè)月，2020年1月與增值稅有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）生產(chǎn)高檔桌椅一批，銷售給某商場(chǎng)，取得不含稅收入188萬元；另外收取地區(qū)獨(dú)家代理費(fèi)用11.3萬元。（2）生產(chǎn)高檔木床一批，銷售取得不含稅收入65萬元。（3）生產(chǎn)兒童木床一批，銷售取得不含稅收入36萬。（4）購進(jìn)集成材料一批驗(yàn)收入庫，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款21萬元。（5）當(dāng)月購進(jìn)電鋸一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款22萬元；支付運(yùn)費(fèi)1萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（6）購進(jìn)管理部門辦公用小汽車一輛，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款32萬元。其他資料：本月取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證，應(yīng)支付的款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。要求：請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額

答： 銷項(xiàng)稅額=(188+11.3/1.13+65+36)*0.13=38.87 進(jìn)項(xiàng)稅額=21*0.13+22*0.13+1/1.09*0.09+32*0.13=9.83 應(yīng)交稅費(fèi)=38.87-9.83

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

.某生產(chǎn)業(yè)為增值稅一般納稅人,同時(shí)生產(chǎn)免稅貨物甲應(yīng)稅貨物乙,2019年6月購入生產(chǎn)甲的原材料一批,取得增值耗專用發(fā)票上注明價(jià)款20000元,增2600元;購入生產(chǎn)乙的原材料一批,取得增專用發(fā)票上注明價(jià)款30000元,增值稅3900元;購入生產(chǎn)甲知乙共網(wǎng)使用的包裝材料一找,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款28000元,增值稅3640元,全業(yè)元法準(zhǔn)確劃分甲和乙包蒙材料的使用情況;車月對(duì)外售貨物共取得不含收入240000元,其中售貨物乙取不含稅收入180000元。則該生產(chǎn)全業(yè)月應(yīng)繳納增值(元。A.24310B.16770C.21930D.27540

答： 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 2900+3640*24/42=4980 銷項(xiàng)稅240000*0.13=31200 應(yīng)交增值稅31200-4980=26220