老師，要是我把這部分加計(jì)扣除的金額調(diào)增費(fèi)用，在105000表“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”“其他”項(xiàng)里填列可行嗎？因?yàn)榻痤~較大有顧慮。老師，105000納稅調(diào)整明細(xì)表“扣除類調(diào)整項(xiàng)目”別的項(xiàng)目好像也不合適填列。放棄研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn)更小嗎？不是高新，是科技型企業(yè)

大海老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-27 15:32

你好，為什么要把加計(jì)扣除的金額調(diào)增費(fèi)用？加計(jì)扣除的金額應(yīng)當(dāng)如實(shí)填報(bào)扣除。
如果放棄研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，稅務(wù)局可能需要填寫情況說明，要如實(shí)寫明為什么放棄研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，因?yàn)榧佑?jì)扣除是一項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，稅務(wù)局一般是要求企業(yè)貫徹到底的。

嘻嘻追問

2022-05-27 16:14

因?yàn)榧佑?jì)扣除的金額填列了，納稅調(diào)整后所得是負(fù)的，所得稅也成負(fù)的了，預(yù)繳的所得稅都要退回來。預(yù)繳的所得稅退回來風(fēng)險(xiǎn)也很大。所以想調(diào)增，或者不要加計(jì)扣除，這兩個(gè)方案來考慮

大海老師解答

2022-05-27 16:20

只要是如實(shí)申報(bào)，預(yù)繳的所得稅要退回來也是正常的。
如果不要加計(jì)扣除，那么就放棄，填寫說明，以備稅務(wù)局核查。
如果要加計(jì)扣除，那么可以看看符合加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)里，有哪些是可以剔除的，有哪些是不符合加計(jì)扣除的，加計(jì)扣除金額小了，那么就不需要申請(qǐng)退還所得稅。