老師 公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 12月忘記計(jì)提所得稅了 分錄是做借利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅現(xiàn)在期末未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn)

答： 對(duì)的，是的，只要做了以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配都會(huì)不一致。

某公司所得稅稅率為25% 2018年初利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸方余額為120000元，假設(shè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)1本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)2000000元2年終按凈利潤(rùn)的10% 20%的比例提取法定盈余公積金，向投資人分配現(xiàn)金股利要求計(jì)算所得稅凈利潤(rùn)和年終未分配利潤(rùn)的數(shù)額，編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄

答： 所得稅=2000000*25%=500000 凈利潤(rùn)=2000000-500000=1500000 和年終未分配利潤(rùn)=1500000*(1-10%-20%)%2B120000=1170000 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤(rùn)500000 貸：所得稅費(fèi)用500000 結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn)1500000 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1500000 年終有關(guān)利潤(rùn)分配 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000 貸：盈余公積-法定盈余公積1500000*10%=150000 應(yīng)付股利1500000*20%=300000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)450000 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積150000 -向投資人分配現(xiàn)金股利300000

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某公司所得稅稅率為25%，2018年初“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”借方為120 000元，已用連續(xù)五年的稅前利潤(rùn)進(jìn)行過(guò)彌補(bǔ)：假設(shè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)400000元。（2）年終，按凈利潤(rùn)的10%、20%的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求：計(jì)算所得稅、凈利潤(rùn)和年終未分配利潤(rùn)的數(shù)額；編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄。

答： 您好 計(jì)算所得稅 400000*0.25=100000 凈利潤(rùn)400000*0.75=300000 年終未分配利潤(rùn)的數(shù)額 300000-120000=180000 編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄 借 本年利潤(rùn)100000 貸 所得稅費(fèi)用100000 借 本年利潤(rùn)300000 貸 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)300000 借 利潤(rùn)分配－計(jì)提法定盈余公積300000*0.1=30000 貸 盈余公積法定盈余公積30000 借 利潤(rùn)分配－應(yīng)付現(xiàn)金股利300000*0.2=60000 貸 應(yīng)付股利60000