老師，請(qǐng)問(wèn)一下作為銷售方，一般納稅人與小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票，確認(rèn)收入會(huì)計(jì)分錄是什么樣的

小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-27 09:18

您好，一般納稅人就是借借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）小規(guī)模不同的地方在于貸方換成應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就行

微信用戶追問(wèn)

2022-05-27 09:22

我有點(diǎn)搞不清楚，為什么小規(guī)模納稅人不是全額確認(rèn)收入，貸方要價(jià)稅分離，是因?yàn)槭卿N售方的原因嗎？如果是購(gòu)買方小規(guī)模納稅人就全額確認(rèn)費(fèi)用對(duì)吧

小鎖老師解答

2022-05-27 09:27

對(duì)，是銷售方的原因。如果是購(gòu)買方小規(guī)模納稅人就全額確認(rèn)費(fèi)用

精選問(wèn)題

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)，這個(gè)調(diào)增項(xiàng)直接用未彌補(bǔ) 問(wèn)

您好，你是調(diào)增了什么？答
老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問(wèn)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答
老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

你好這個(gè)屬于不征稅的才對(duì)的答
老師幫我看一下法律援助的發(fā)票到底是開(kāi)不征稅問(wèn)

法律援助補(bǔ)貼開(kāi)免稅發(fā)票正確，不征稅錯(cuò)誤。選訴訟代理 / 非訴訟代理編碼，稅率欄選免稅。答

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