老師好，由于會(huì)計(jì)人員自己的差錯(cuò)，2021年5月份暫估的庫(kù)存5月份也結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的成本。之后2021年8月份暫估的發(fā)票來(lái)了只做入庫(kù)分錄借：庫(kù)存進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)付賬款-A公司忘記沖銷5月份的暫估的分錄了導(dǎo)致現(xiàn)在此商品一直有庫(kù)存且應(yīng)付賬款-暫估一直有余額請(qǐng)問(wèn)老師在發(fā)現(xiàn)的年度2022年可以直接補(bǔ)沖銷暫估的分錄嗎？借：庫(kù)存負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù) 這樣庫(kù)存就平了暫估也沒(méi)有余額了不知道有沒(méi)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 謝謝！

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-25 15:14

是的老師其實(shí)8月份就來(lái)票了只不過(guò) 忘記沖銷5月份的暫估了只做了購(gòu)進(jìn)的發(fā)票分錄

姚追問(wèn)

2022-05-25 15:18

因?yàn)榈?022年度才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題平時(shí)也沒(méi)關(guān)注帳上的情況跨年度了沒(méi)關(guān)系的吧？

姚追問(wèn)

2022-05-25 16:58

另外再請(qǐng)教下老師就是5月份暫估的金額是100噸的數(shù)量但是8月份來(lái)票可能是5-8月份一起拿貨的噸位供應(yīng)商就一起開的發(fā)票合計(jì)是350噸我只沖銷其中暫估的100噸這樣可以的吧？因?yàn)閬?lái)的發(fā)票不一定是正好卡卡的數(shù)字

bamboo老師解答

2022-05-25 15:07

您好
您暫估入賬對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額有沒(méi)有取得發(fā)票？

bamboo老師解答

2022-05-25 15:08

暫估的其實(shí)就是8月份的發(fā)票對(duì)么

bamboo老師解答

2022-05-25 15:17

那這樣賬務(wù)處理正確的哈沒(méi)問(wèn)題

bamboo老師解答

2022-05-25 15:42

沒(méi)關(guān)系的哈不涉及損益科目

bamboo老師解答

2022-05-25 17:00

這樣可以的哈根據(jù)暫估的數(shù)量沖銷

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

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