小魚兒 追問

2022-05-25 14:15

是A表老師，是A表

樸老師 解答

2022-05-25 14:22

同學(xué)你好
1。第1行收入總額：填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。
2.第2行成本費用：填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實際發(fā)生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。
3.第3行利潤總額：填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期的利潤總額。
4.第4行彌補以前年度虧損：填寫可在稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
5.第5行應(yīng)稅所得率：按核定應(yīng)稅所得率方式納稅的納稅人，填寫稅務(wù)機關(guān)確定的核定征收應(yīng)稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。
6.第6行合伙企業(yè)個人合伙人分配比例：納稅人為合伙企業(yè)個人合伙人的，填寫本行;其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫;合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫;協(xié)商不成的，按合伙人實繳出資比例填寫;無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。
7.第7~17行允許扣除的個人費用及其他扣除：
(1)第8行投資者減除費用：填寫根據(jù)本年實際經(jīng)營月份數(shù)計算的可在稅前扣除的投資者本人每月5000元減除費用的合計金額。
(2)第9~13行專項扣除：填寫按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金的金額。
(3)第14~17行依法確定的其他扣除：填寫商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險以及其他按規(guī)定允許扣除項目的金額。
8.第18行準予扣除的捐贈額：填寫按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈額，并按規(guī)定附報《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細表》。
9.第19行應(yīng)納稅所得額：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。
(1)查賬征收(據(jù)實預(yù)繳)：第19行=(第3行-第4行)×第6行-第7行-第18行。
(2)查賬征收(按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳)：第19行=上年度的應(yīng)納稅所得額÷12×月份數(shù)。
(3)核定應(yīng)稅所得率征收(能準確核算收入總額的)：第19行=第1行×第5行×第6行。
(4)核定應(yīng)稅所得率征收(能準確核算成本費用的)：第19行=第2行÷(1-第5行)×第5行×第6行。
(5)核定應(yīng)納稅所得額征收：直接填寫應(yīng)納稅所得額;
(6)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方式：直接填寫應(yīng)納稅所得額。
10。第20~21行稅率和速算扣除數(shù)：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。
11。第22行應(yīng)納稅額：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第22行=第19行×第20行-第21行。
12.第23行減免稅額：填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額，并附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。
13.第24行已繳稅額：填寫本年度在月(季)度申報中累計已預(yù)繳的經(jīng)營所得個人所得稅的金額。
14.第25行應(yīng)補/退稅額：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第25行=第22行-第23行-第24行。
(五)備注
填寫個人認為需要特別說明的或者稅務(wù)機關(guān)要求說明的事項。
四、其他事項說明
以紙質(zhì)方式報送本表的，建議通過計算機填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機關(guān)各留存一份