甲公司202×年度營(yíng)業(yè)收入5020萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本3500萬(wàn)元，稅金及附加120萬(wàn)元，期間費(fèi)用合計(jì)320萬(wàn)元，信用減值損失10萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失40萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元（其中行政罰款2萬(wàn)元），適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：1、計(jì)算當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn) 2、編制所得稅費(fèi)用分錄

答： 您好，計(jì)算過(guò)程如下 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=5020-3500-120-320-10-40=1030 利潤(rùn)總額=1030+100-10=1120 應(yīng)納稅所得額=1120+2=1122 所得稅費(fèi)用=1122*25%=280.5 凈利潤(rùn)=1120-280.5=839.5 借：所得稅費(fèi)用839.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅839.5

老師。想請(qǐng)問(wèn)一下。我們未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)的。這樣調(diào)增了營(yíng)業(yè)外支出。還需要交企業(yè)所得稅嗎如果公司的未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，說(shuō)明之前年度的累計(jì)凈利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)虧損。對(duì)于調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出，一般是指在會(huì)計(jì)處理上對(duì)非經(jīng)常性損益項(xiàng)目作出相應(yīng)調(diào)整。營(yíng)業(yè)外支出的調(diào)增會(huì)增加公司當(dāng)期的損失，如果導(dǎo)致當(dāng)期產(chǎn)生虧損或者增加虧損額度，可能會(huì)減少或不需要繳納企業(yè)所得稅。因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是按照應(yīng)納稅所得額計(jì)算的，如果沒(méi)有應(yīng)納稅所得額或者出現(xiàn)虧損，就不用繳納企業(yè)所得稅。但需要注意的是，特定的營(yíng)業(yè)外支出在確定企業(yè)所得稅稅前扣除時(shí)可能有限制，一些營(yíng)業(yè)外支出可能不被允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，這需要根據(jù)相關(guān)財(cái)稅規(guī)定進(jìn)行判斷。就是調(diào)增了營(yíng)業(yè)外收入和不能扣除的支出。企業(yè)就有盈利了。這樣還要交企業(yè)所得稅嗎

答： 你好，調(diào)增之后如果有盈利的需要交，沒(méi)有盈利的不用。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)所得稅年報(bào)，資產(chǎn)減值損失填哪個(gè)表？

答： 您好！這個(gè)填入納稅調(diào)整明細(xì)賬表 你要稅前扣除得要出具報(bào)告