租入的廠房裝修支出歸為長期待攤費用，企業(yè)所得稅年報“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表（A105080)表中填35行”租入固定資產(chǎn)的改建支出“還是填38行：其他”？

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-05-24 10:38

你好；計入租入固定資產(chǎn)的改建支出

Xuechun 追問

2022-05-24 10:57

原本情總是租入的固定資產(chǎn)廠房裝修，2020-2021年4月賬務(wù)處理錯誤，做為自己的固定資產(chǎn)來計年折舊，發(fā)現(xiàn)錯誤后2021.5月將這筆裝修費做固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入長期待攤費用？那么這個折舊我應(yīng)該如何填列？

meizi老師解答

2022-05-24 11:02

你好；折舊去紅沖處理才行的

你好；計入租入固定資產(chǎn)的改建支出

2022-05-24 10:38:38

在企業(yè)所得稅年報《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》里填寫

2019-04-29 11:10:06

同學(xué)你好！前任會計將23年籌集期費用全部費用化，而現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要求更正為長期待攤費用，這是一個涉及會計處理的重大變更。根據(jù)你提供的信息，你在本月進行了調(diào)整，將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到了長期待攤費用。首先，這種調(diào)整在會計上是不恰當?shù)摹ｉL期待攤費用通常用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上的各項費用。而利潤分配是股東權(quán)益的一部分，反映的是企業(yè)利潤的分配情況，與長期待攤費用有本質(zhì)的區(qū)別。因此，不能簡單地將費用從利潤分配轉(zhuǎn)到長期待攤費用。正確的做法應(yīng)該是：沖銷之前的錯誤分錄，即借：利潤分配（紅字），貸：相關(guān)費用科目（紅字）。根據(jù)實際情況，將原本應(yīng)該計入長期待攤費用的費用進行更正。具體做法可能是借：長期待攤費用，貸：相關(guān)資產(chǎn)或負債科目。關(guān)于企業(yè)所得稅年報的問題，由于你已經(jīng)對會計處理進行了調(diào)整，那么企業(yè)所得稅年報也應(yīng)該進行相應(yīng)的更正。企業(yè)所得稅的計算是基于會計利潤進行的，如果你的會計處理有誤，那么計算出的應(yīng)納稅所得額也會有誤。因此，為了避免稅務(wù)風險，應(yīng)該及時更正企業(yè)所得稅年報。最后，建議你與前任會計進行溝通，了解當時費用化的原因和依據(jù)，以確保你的調(diào)整是合理和準確的。

2024-03-26 19:51:53

你好；你是小微企業(yè)是嗎？你小微企業(yè)免填期間費用明細表的；你寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表”

2022-03-23 17:27:29

您好，是問可以不可以扣除是嗎

2024-05-20 14:50:26

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您好，是對的，這個代表前面先支付了錢答
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