你好我想咨詢一下我去年最后一個季度有所得稅但是忘記計提所得稅了一月份的時候也繳納了所得稅我今年是不是要補提一下分錄按照正常計提就行了么還是要走以前年度損益調(diào)整？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-05-23 19:25

你好
補計提，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款

嘻嘻追問

2022-05-24 10:21

不用做利潤分配的分錄么？我們有分支機構，所得稅是匯總申報的，我們的年報財務報表要把各個分公司的匯總起來，像是資產(chǎn)負債表，就是各個科目金額加一起么？

鄒老師解答

2022-05-24 10:25

你好，需要做結轉(zhuǎn) 以前年度損益調(diào)整到利潤分配——未分配利潤的分錄
所得稅是匯總申報的，相應數(shù)據(jù)是需要匯總的

精選問題

老師，這張發(fā)票怎么做分錄？問

你好你這里是單獨付利息嗎。借：財務費用貸：應付利息借：應付利息貸：銀行存款答
變更股東怎么操作？需要準備什么資料問

您好，你給個郵箱，我發(fā)操作方法給你，需要股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，營業(yè)執(zhí)照，股東身份證答
老師好，請問2025年9月購進的生產(chǎn)設備，當時會計記錯問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師你好中級長投權益法調(diào)利潤是為什么要調(diào)減問

你好，長期股權投資權益法確認的投資收益是沒有真正實現(xiàn)的利潤。稅務那邊要真金白銀真正實現(xiàn)的。所以這部分收益要進行納稅調(diào)減。答
想要注銷個體戶，是不是也可以選擇把稅清掉，然后以問

你好，正在回復題目答

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