老師，企業(yè)所得稅研發(fā)支出輔助賬是選擇哪個(gè)樣式？

答： 你好 建議你選擇2021年的新樣式的

麻煩問(wèn)一下 我再報(bào)第二季度企業(yè)所得稅，我們是高企，您看加計(jì)扣除那我是按研發(fā)支出*75%算出的金額填的，下邊減免所得稅選的高企，這樣報(bào)對(duì)嗎[圖片]第一次操作 不太懂 麻煩您給看下

答： (一)開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策.根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第76號(hào),以下簡(jiǎn)稱76號(hào)公告)附件2《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案管理目錄》(2015年版)規(guī)定,該項(xiàng)優(yōu)惠為匯繳時(shí)才能享受的,預(yù)繳不能享受.雖然在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》(A類,2015年版)之《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表(附表1)》(以下簡(jiǎn)稱附表1)在第30行設(shè)置了"五、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除"這一行次,但這并不意味著目前預(yù)繳可以享受該項(xiàng)政策.因此,除非日后稅務(wù)總局出臺(tái)相關(guān)文件規(guī)定明確該項(xiàng)政策可以于預(yù)繳時(shí)享受,否則該欄次是不能填入數(shù)據(jù)的哦~

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司是一家中央企業(yè)上市公司，依據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》采用經(jīng)濟(jì)增加值進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。2020年公司凈利潤(rùn)10億元，利息支出3億元、研發(fā)支出2億元全部計(jì)入損益；調(diào)整后資本100億元，資本成本率6%。企業(yè)所得稅稅率25%。公司2020年簡(jiǎn)化的經(jīng)濟(jì)增加值是（ ）億元。（2020年） A．7 B．7.75 C．9 D．9.5

答： B 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=凈利潤(rùn)%2B（利息支出%2B研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)）×（1-25%）=10%2B（3%2B2）×（1-25%）=13.75（億元），簡(jiǎn)化的經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-調(diào)整后資本×平均資本成本率=13.75-100×6%=7.75（億元）。