小規模公司，2月份代開的專票，現在需要紅沖，在電子稅務局操作就可以嗎？

豆豆 追問

2022-05-20 10:59

老師，如果紅沖了，之前開的是1%的稅率，現在是3%,而且對方要求原來的金額分2次開具，且不在同一個季度，我的意思是，假設原先開的10萬，現在第二季度和第三季度分別開5萬，但是第二季度沒有其他發票可開，就只有5萬，那第二季度申報增值稅時怎么填寫報表呢，不是變成負數了嗎？

豆豆 追問

2022-05-20 10:59

老師，如果紅沖了，之前開的是1%的稅率，現在是3%,而且對方要求原來的金額分2次開具，且不在同一個季度，我的意思是，假設原先開的10萬，現在第二季度和第三季度分別開5萬，但是第二季度沒有其他發票可開，就只有5萬，那第二季度申報增值稅時怎么填寫報表呢，不是變成負數了嗎？

郭老師 解答

2022-05-20 11:01

之前開的是1%的發票，現在紅沖還是1%的，重新開也是1%啊。

豆豆 追問

2022-05-20 11:05

哦哦，稅率還是可以開1%的對吧，那如果重新開具的金額比原來的少了，填寫申報表時，怎么填呢？

郭老師 解答

2022-05-20 11:05

之前繳納的稅款嗎？稅額是多少的？

豆豆 追問

2022-05-20 11:10

因為是代開的專票，之前開具的時候，稅務就自動把稅款扣繳了，合計20萬，交了1980.20的增值稅，還有城建稅69.31

郭老師 解答

2022-05-20 11:11

第一欄和第二欄填寫調整之后的金額，如果是負數的得去稅務局

郭老師 解答

2022-05-20 11:11

是你的正數收入加上負數銷售額填寫。

豆豆 追問

2022-05-20 11:12

好的，非常感謝老師！