老師你好，我想問一下公司在2020年末計提的績效工資30萬，在2021年5月31日前有10萬未發(fā)放，并做了調(diào)增10萬，然后在2022年1月份發(fā)放2020年剩下未發(fā)放的10萬，那我做2021年的匯算清繳時是直接調(diào)減10萬。那10萬的實際發(fā)生額是在2022年1月份，填A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整時那10萬是填在稅收金額那一欄嗎？A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整表上的實際發(fā)生額是只包括2021年發(fā)實際發(fā)生額嗎？

立峰老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2022-05-19 20:50

你好
如果這于2020年計提的10萬塊，如果在2022年發(fā)放即超過了2021年5月31日，應(yīng)更改2020年所得稅匯算。

精選問題

老師，這個怎么申報，提示的9萬多開的是免稅發(fā)票填在問

您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報明細表》的“免征增值稅項目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發(fā)票開錯必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務(wù)機關(guān)說明而不更正發(fā)票。沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 -20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000.00 答
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2月選擇什么科目了呢？答
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同學，你好還可以用的答
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同學你好。我給你解答答
運輸合同單價變更。第一條運輸價格變更1、乙方船問

第一條運輸價格及支付方式變更乙方船舶卸空后開具稅率為 9% 的增值稅專用發(fā)票，甲方收到發(fā)票后 30 日內(nèi)以現(xiàn)匯或銀行承兌方式支付運費，運費在主合同執(zhí)行價格基礎(chǔ)上下調(diào) 0.1 元 / 噸。乙方船舶裝妥后，甲方以銀行承兌方式預付 80% 運費，剩余費用按主合同約定結(jié)算，運費在主合同執(zhí)行價格基礎(chǔ)上下調(diào) 0.3 元 / 噸。乙方船舶裝妥后，甲方以現(xiàn)匯方式預付 80% 運費，剩余費用按主合同約定結(jié)算，運費在主合同執(zhí)行價格基礎(chǔ)上下調(diào) 0.9 元 / 噸。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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