所得稅是季度預(yù)繳，年匯算清交，他不是合并年匯算清交，是根據(jù)一年的累計來填寫的

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

你好 為什么不用提折舊 你做了固定資產(chǎn)嗎？

借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤

一、民族自治地區(qū)地方分享部分優(yōu)惠方式 民族自治地區(qū)地方分享部分的優(yōu)惠方式主要包括選免征、減征等。這些優(yōu)惠方式允許企業(yè)納稅人根據(jù)自身的實際情況，在一定范圍內(nèi)選擇免征或減征部分稅款，以實現(xiàn)更高效、更合理地利用財務(wù)資源。然而，具體的優(yōu)惠方式選擇需要根據(jù)您公司的實際情況和所得情況來確定。 二、桂政發(fā)（2016）70號文件解讀 桂政發(fā)（2016）70號文件主要是關(guān)于加快珠江—西江經(jīng)濟(jì)帶（廣西）發(fā)展的若干政策。該文件主要關(guān)注港口物流業(yè)的發(fā)展，包括鼓勵支持國內(nèi)外大型碼頭營運商、航運企業(yè)、現(xiàn)代物流企業(yè)到經(jīng)濟(jì)帶開展業(yè)務(wù)，以及對新建碼頭項目和港口運營企業(yè)給予資金補(bǔ)助等。該文件與您公司的地方稅收優(yōu)惠關(guān)系不大。 三、桂政發(fā)〔2020〕42號文件解讀及優(yōu)惠執(zhí)行期限 桂政發(fā)〔2020〕42號文件是關(guān)于促進(jìn)新時代廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)高水平開放高質(zhì)量發(fā)展若干政策的通知。該文件明確規(guī)定了對在經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)新注冊開辦，除國家限制和淘汰類項目外的小型微利企業(yè)，自其取得第一筆收入所屬納稅年度起，免征屬于地方分享部分的企業(yè)所得稅。 根據(jù)您提供的信息，您的公司是廣西南寧的，于2020年4月開業(yè)，2021年第一次繳納年度所得稅，并且屬于小規(guī)模小微企業(yè)。因此，您的公司符合桂政發(fā)〔2020〕42號文件規(guī)定的優(yōu)惠條件。該政策的執(zhí)行期限為2021年1月1日至2025年12月31日。因此，您公司的地方優(yōu)惠確實能執(zhí)行到2025年12月31日。 四、總結(jié) 所以，您公司作為位于廣西南寧的小規(guī)模小微企業(yè)，可以享受桂政發(fā)〔2020〕42號文件規(guī)定的地方分享部分的企業(yè)所得稅免征優(yōu)惠，且該優(yōu)惠能執(zhí)行到2025年12月31日。對于民族自治地區(qū)地方分享部分的優(yōu)惠方式，您需要根據(jù)公司實際情況和所得情況來選擇合適的優(yōu)惠方式。