5.甲居民企業主要從事手機制造和銷售，2019年度有關財務資料如下。 （1）營業收入9000萬元，營業外收入1000萬元。 （2）實際發生廣告費和業務宣傳費支出900萬元。 （3）實際發生合理的工資、薪金1500萬元，其中殘疾職工工資支出200萬元。 （4）實際發生與經營有關的業務招待費支出100萬元。 （5）實際發生非金融企業借款利息400萬元，年利率8%，而金融機構同期同類貸款利息為6%。 （6）實際發生公益性捐贈支出80萬元。 已知：企業所得稅稅率為25%，當年利潤總額為600萬元。 要求計算該企業應該繳納的企業所得稅。

甲公司為從事醫藥研發制造的居民企業，2020 年有關收支情況如下:(1)取得產品銷售收入6000 萬元，廠房租金收入200萬元，國債利息收入50 萬元，轉讓閑置機器設備收入55萬。(2)捐贈支出80萬元，其中通過市級人民政府向災區捐款 60萬元直接向某希望小學捐款20 萬元。(3)發生業務招待費 75 萬元，廣告費和業務宣傳費1800萬元。(4)2020年3月1日向民間非金融組織借款 100 萬元，2020年9月1日歸還，支付利息5萬元，金融企業同期同類貸款年利率為6%。(5)研究開發某種惡性腫瘤藥物，研發費用未形成無形資產計入當期損益85 萬元。(6)支付稅收滯納金8萬元，向客戶支付違約金5萬元。(7)2020年全年會計利潤總額為 1000 萬元，已知:甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，計算應納企業所得

答： 你好需要計算只做好了給你

5.甲居民企業主要從事手機制造和銷售，2019年度有關財務資料如下。（1）營業收入9000萬元，營業外收入1000萬元。（2）實際發生廣告費和業務宣傳費支出900萬元。（3）實際發生合理的工資、薪金1500萬元，其中殘疾職工工資支出200萬元。（4）實際發生與經營有關的業務招待費支出100萬元。（5）實際發生非金融企業借款利息400萬元，年利率8%，而金融機構同期同類貸款利息為6%。（6）實際發生公益性捐贈支出80萬元。已知：企業所得稅稅率為25%，當年利潤總額為600萬元。要求計算該企業應該繳納的企業所得稅。

答： 您好，計算過程如下 廣宣費限額=9000*15%=1350不調整 招待費限額1=9000*0.005=45，限額2=100*60%=60調增55萬 殘疾人工資調減200萬 財務費用調增400*（8%-6%）=8萬元 捐贈限額=600*12%=72調增8萬元

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

鴻來有限公司是居民企業,適用企業所得稅稅率為25%,2020年發生以下經濟業務:(1)取得收入9500萬元;(2)銷售成本6500萬元;(3)發生銷售稅金210萬元;(4)發生管理費用810萬元(其中業務招待費支出75萬元)(5)發生銷售費用1200萬元(其中廣告宣傳費支出950萬元）(6)發生財務費用65萬元;(7)發生營業外收入40萬元(其中財政撥款收入15萬元),營業外支出12萬元。請計算該公司2020年實際應繳納的企業所得稅。

答： 你好 1、利潤總額=9500-6500-210-810-1200-65%2B40-12=743 2、招待費限額1=9500*0.5%=47.5，限額2=75*60%=45，限額為45，小于實際，調增30； 3、廣告費限額=9500*15%=1425，大于實際，不調整； 4、財政撥款收入調減15 5、應納稅所得額=743%2B30-15=758 6、應納所得稅=758*25%=149.5