請問下，企業所得稅匯算清繳的時候，我公司有借款給其他公司，這些也要填進去嗎，和其他公司發生的采購業務也要填嗎？

小玲 追問

2022-05-19 14:00

是其他單獨的企業，可能是老板生意上的伙伴

郭老師 解答

2022-05-19 14:00

只要不是關聯企業的，不用管的，不用填寫。

小玲 追問

2022-05-19 14:02

關聯企業是指我公司有股權投資的企業嗎

郭老師 解答

2022-05-19 14:03

對的是的，或者是你們是同一個法人，同一個股東。

小玲 追問

2022-05-19 14:08

我公司投資了一個公司，我填了關聯報表的基本信息，但是去年有投資交易往來沒填，已經申報了，現在要怎么更正

郭老師 解答

2022-05-19 14:13

電子稅務局我要查詢，稅費申報及繳納里面有更正申報或者是作廢申報，你看一下這里面有嗎？

小玲 追問

2022-05-19 14:16

請問下，我公司和這個公司的投資款業務，還有借款業務，是要填關聯報表的嗎

郭老師 解答

2022-05-19 14:21

關聯企業的判定
1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達到25%或以上的；
2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的；
3、企業與另一企業（獨立金融機構除外）之間借貸資金占企業實收資本50%或以上，或企業借貸資金總額的10%是由另一企業獨立金融機構除外擔保的；
4、企業的董事或經理等高級管理人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業所委派的；
5、企業的生產經營活動必須由另一企業提供的特許權利（包括工業產權、專有技術等）才能正常進行的；
6、企業生產經營購進原材料、零配件等（包括價格及交易條件等）是由另一企業所控制或供應的；
7、企業生產的產品或商品的銷售（包括價格及交易條件等）是由另一企業所控制；
8、對企業生產經營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯的關系，包括家庭、親屬關系

郭老師 解答

2022-05-19 14:21

如果是項目上的投資，不需要填寫的，你看下你有這些吧

小玲 追問

2022-05-19 14:26

對方公司注冊資本是100萬，我公司持股60%，去年實繳了58萬，這種需要填嗎。還有去年從那個公司借了20萬，我們又還了10萬回去，這兩種情況需要填嗎，

郭老師 解答

2022-05-19 14:27

好需要的，需要填寫的。

小玲 追問

2022-05-19 14:38

請問老師，實繳資金是要在表里的紅框里填嗎，借款業務的話，我們沒有發生利息支出和收入，是不是就不用填了

郭老師 解答

2022-05-19 14:40

需要的，沒有利息的也得填寫。

小玲 追問

2022-05-19 14:58

請問下兩筆業務都是分別填在第9行和第10行了嗎

郭老師 解答

2022-05-19 15:02

有其他嗎
沒有的話這里不用填寫

郭老師 解答

2022-05-19 15:03

沒有借款的，你們這個不屬于金融資產。

小玲 追問

2022-05-19 15:13

老師，你看下，這兩個業務我需要選哪個表來填下

郭老師 解答

2022-05-19 15:15

還有其他的業務嗎？只有這一個借款的，這里不需要填寫的。

小玲 追問

2022-05-19 15:16

我是兩個業務啊，一個是實繳出資，一個是借款，實繳出資的是不是要在權益性投資表填？借款的就不用填了嗎？

郭老師 解答

2022-05-19 15:22

是的，借款的就不需要填寫。

小玲 追問

2022-05-19 15:32

請問去年8-10分別實繳了三次資金給對方，是這樣填嗎

郭老師 解答

2022-05-19 15:46

填寫一年的合計就可以嗎

郭老師 解答

2022-05-19 15:46

填寫一年的北京就可以

郭老師 解答

2022-05-19 15:46

填寫一年的合計就可以的