老師你好，我公司于今年1月支付去年11月份的工資：銀行存款支付：44319元，用其他應(yīng)收款支付113242元，合計(jì)支付了157561元，應(yīng)付工資總額179918元：1、包括單位支付的社保8948元，個(gè)人支付的社保：3688元，2、還扣除了個(gè)人借款9721元，3、銀行存款支付44319元，用其他應(yīng)收款支付113242元，麻煩老師寫出：1、支付工資、社保的會(huì)計(jì)分錄。2、計(jì)提社保的會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師！

夏天老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-16 17:27

你好，你的應(yīng)付工資179918不等于銀行存款44319+其他應(yīng)付款113242+個(gè)人社保3688啊，還差18669，剔除個(gè)人借款也還差8948，這個(gè)8948是單位承擔(dān)的社保金額，但是不應(yīng)該放入你的應(yīng)付工資啊

潘曉曉追問(wèn)

2022-05-16 17:34

老師：44319+113242+8948+3688+9721=179918元，當(dāng)時(shí)前任會(huì)計(jì)造表時(shí)就是放入里面了，我截圖給你看

潘曉曉追問(wèn)

2022-05-16 17:40

老師這個(gè)是整個(gè)前任會(huì)計(jì)的造表

夏天老師解答

2022-05-16 18:09

你的這個(gè)工資表本身就不對(duì)，單位社保不加在應(yīng)發(fā)工資里面計(jì)提，然后你實(shí)際工資扣除個(gè)人社保和個(gè)人借支后還要再減單位社保才會(huì)等于你的實(shí)發(fā)工資

潘曉曉追問(wèn)

2022-05-17 09:53

還是請(qǐng)老師按正確的幫我做出這幾筆社保的繳納及計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師

夏天老師解答

2022-05-17 09:57

計(jì)提工資按照你的應(yīng)發(fā)應(yīng)該是170970，借管理費(fèi)用-工資170970，貸應(yīng)付職工薪酬170970，繳納社保時(shí)，借管理費(fèi)用-社保8948，其他應(yīng)收款-員工社保3688，貸銀行存款12636，發(fā)放工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬170970，貸其他應(yīng)收款-員工社保3688，銀行存款-公戶44319，銀行存款-建行26569，其他貨幣資金-**86673，其他應(yīng)收款-借支9721