去年有異地項目并且預交了稅費 借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款 現在清繳匯算 要退部分稅 這邊金額應該怎么結轉呢？

齊齊 追問

2022-05-16 09:18

因為公司還交了一部分 那要退費 豈不是 借 銀行存款 1  貸 應交稅費——應交企業所得稅   0.5 所得稅費0.5？是這么做的嗎？

郭老師 解答

2022-05-16 09:33

你好，是季度預繳的嗎？那你記起了沒有？

郭老師 解答

2022-05-16 09:33

是沒有計提的話也是這么做的

齊齊 追問

2022-05-16 09:34

企業所得稅沒有計提 季度繳納后 做了一筆 借所得稅費 貸銀行存款

郭老師 解答

2022-05-16 09:35

哦，那就直接這么做就可以的。

齊齊 追問

2022-05-16 09:38

老師 還要一個問題 我發現12月份填的利潤表 我把業務招待費的金額填錯了 現在正在做清繳匯算 應該怎么處理呢？

郭老師 解答

2022-05-16 09:40

還是按照錯誤的來，你企業所得稅申報的收入填寫的是正確的嗎？

齊齊 追問

2022-05-16 09:41

正確的 就是業務招待費 9000多填成了900
多

郭老師 解答

2022-05-16 09:42

那不對，財務報表里面的利潤總額不等于你預繳申報里面的利潤總額嗎？

齊齊 追問

2022-05-16 09:45

我12月 申報企業所得稅月報的金額和利潤表填的是一樣的

郭老師 解答

2022-05-16 09:49

那你看下你的利潤表，利潤總額是不是已經多減去了8900？

齊齊 追問

2022-05-16 09:51

沒有 利潤表上減的是900 實際上應該是9416

郭老師 解答

2022-05-16 09:52

那你按照錯誤的來，然后少填寫的，
有稅前扣除比例的，這些都有發票嗎？