李軍云鳳貿易有限公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，企業所得稅稅率為25%，2019年4月1日向北京百強制造有限公司（一般納稅人，增值稅率13%）收購一批商品不含稅價款為100000元，大增值稅專用發票，該批商品預計4月底賣出。（賒銷，5月底收款。）不含稅銷售收入為150000元。金百強制造有限公司為提前收回貨款，與北京云鳳貿易有限公司約定采用現金折扣。（2/30,n/60）方式。假設北京云鳳貿易有限公司資金緊缺，若要付款，需要向銀行貸一個月的短期借款以100000元。貸款年利率為6%。針對上述情況，現有兩套方案可供選擇，方案一:不享受現金折扣，將在商品賣出后付貨款。 22享受現金折扣，向銀行貸一個月的短期借款100000元，30天內付款。注:城市維護建設稅7%，教育費附加3%，地方教育附加2%，現金折扣不含稅費

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-05-12 08:15

你好，如果享受現金折扣借款利息=100000*6%/12=500，享受的折扣=100000*2%=2000，應該選擇方案二享受現金折扣

你好，是一般納稅人的吧。

2023-11-20 10:09:06

你好 1、計算應交增值稅=15000*13%—10000*13% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率 2，增值稅免征，附加稅就免征了印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率

2022-09-15 20:28:29

一、《個人所得稅生產經營所得稅納稅申報表》需要根據公司編制的利潤表的本年累計數據進行填寫，具體的填寫要求是：1.第1行“收入總額”：填寫本年度開始生產經營月份起截至本期從事生產經營以及與生產經營有關的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入。 2.第2行“成本費用”：填寫本年度開始生產經營月份起截至本期實際發生的成本、費用、稅金、損失及其他支出的總額。 3.第3行“利潤總額”：填寫本年度開始生產經營月份起截至本期的利潤總額。 4.第4行“彌補以前年度虧損”：填寫可在稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。 5.第5行“合伙企業合伙人分配比例”：納稅人為合伙企業合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協議約定的比例填寫；合伙協議未約定或不明確的，按合伙人協商決定的比例填寫；協商不成的，按合伙人實繳出資比例填寫；無法確定出資比例的，按合伙人平均分配。 6.第6行“投資者減除費用”：填寫根據實際經營期限計算的可在稅前扣除的投資者本人的生計減除費用。 7.第7行“應稅所得率”：按核定應稅所得率方式納稅的納稅人，填寫稅務機關確定的核定征收應稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。 8.第8行“應納稅所得額”：根據下表對應的方式填寫。 9.第9行“稅率”及第10行“速算扣除數”：按照稅法第三條規定，根據第8行計算得出的數額進行查找填寫。 10.第11行“應納稅額”：根據相關行次計算填寫。 11.第12行“減免稅額”：填寫符合稅法規定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應同時附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。 12.第13行“已預繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報中累計已預繳的個人所得稅。 13.第14行“應補（退）稅額”：根據相關行次計算填寫。二、對于后面的增值稅及附加稅屬于減免稅范圍，按正常應交的增值稅作為計稅基數，再減免稅處理，最后不交稅

2019-04-01 14:48:16

你好，土地增值稅和城建稅，附加稅是沒有關系的

2022-03-22 22:33:56

你好，，城建稅7%，5%，1%，教育費附加3%，地方教育附加2%

2022-03-29 10:06:51

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