1、某一般納稅人企業(yè)，稅率13%（小微企業(yè)）：采購商品不含稅價款 10000元，實際支付11300元。按不含稅價格15000元銷售，計算應交增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅 2、某小規(guī)模納稅人企業(yè)(小微企業(yè)，增值稅未達起征點) 采購商品不含稅價款 10000元，實際支付11300元。按不含稅價格15000元銷售，開具普通發(fā)票。要求：計算應交增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、企業(yè)所得稅

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-09-15 20:28

你好
1、計算應交增值稅=15000*13%—10000*13%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
印花稅=（10000+15000）*1.13*萬分之3
企業(yè)所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率
2，增值稅免征，附加稅就免征了
印花稅=（10000+15000）*1.13*萬分之3
企業(yè)所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率